План личного капитала (PEP)

Что такое план личного капитала (PEP)?

План личного капитала (PEP) был инвестиционным планом, введенным в Соединенном Королевстве, который побуждал людей старше 18 лет инвестировать в британские компании. Участники могут инвестировать в акции, уполномоченные паевые фонды или инвестиционные фонды и получать как доход, так и прирост капитала без уплаты налогов.

PEP были заменены индивидуальными сберегательными счетами (ISA) в 1999 году.

Понимание плана личного капитала (PEP)

PEP был разработан для поощрения инвестиций частных лиц. Многие планы требовали минимальной суммы инвестиций, например, 250 или 1000 фунтов стерлингов, в зависимости от типа плана и требований менеджера плана. Среди стимулов, представленных общественности для поощрения их участия в PEP, была перспектива роста доходов и капитала более высокими темпами, чем у некоторых других инвестиционных инструментов, например, если бы они открыли депозитный счет в строительном обществе.

Доход от PEP не облагался налогом, пока вложенные средства оставались в плане. Как и в случае с другими типами инвестиций в акции, стоимость акций, вложенных через PEP, может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от колебаний рынка.

Считалось, что для получения наибольшей отдачи от инвестиций политически значимого лица средства должны оставаться на месте в течение пяти, а то и десяти лет. Из-за определенных комиссий за управление и других сборов, которые могли взиматься, досрочное снятие средств могло свести на нет полученную прибыль.

Инвестиции PEP должны были осуществляться через уполномоченного менеджера плана, который отвечал за все администрирование плана.

В 1999 году PEP был прекращен в пользу ISA, еще одной эффективной с точки зрения налогообложения оболочки, которая предлагала большее разнообразие, включая возможность хранить капитал на не облагаемом налогом денежном сберегательном счете. Поскольку PEPS постепенно упразднялись, к 2008 году все оставшиеся планы были преобразованы в ISA.

Ограничения и правила для планов личного капитала (PEP)

Годовой лимит взносов составлял 6000 фунтов стерлингов для обычных ПД, выбираемых по собственному выбору. В то же время для политически значимых лиц, состоящих из одной компании, установлен лимит ежегодных взносов в размере 3000 фунтов стерлингов. В рамках PEP с одной компанией можно было инвестировать только в одну компанию за налоговый год. С общими планами самостоятельного выбора у людей было множество вариантов для своих инвестиций, таких как акции, открытые инвестиционные компании, корпоративные облигации и инвестиционные фонды.

Инвестиции, сделанные в соответствии с планами самостоятельного выбора, направлялись отдельным лицом, хотя для реализации плана по-прежнему требовался менеджер или фирма, что возлагало на владельца плана ответственность за принятие решения о том, куда следует направить свои средства. С другой стороны, управляемые PEP находились под наблюдением профессионального менеджера, который составлял инвестиционные портфели для фондов. Такие готовые планы позволяли людям без опыта работы на рынке инвестировать через политически значимых лиц.

Особенности

• PEP был заменен Индивидуальными сберегательными счетами (ISA) в 1999 году и больше не предлагается.

• План личного капитала (PEP) был британской инициативой, направленной на поощрение внутренних инвестиций частных лиц.

• PEP предоставил определенные налоговые льготы для поощрения индивидуальных инвестиций в акции.