Personal Equity Plan (PEP)
Hva var en personlig aksjeplan (PEP)?
En personlig egenkapitalplan (PEP) var en investeringsplan introdusert i Storbritannia som oppmuntret folk over 18 år til å investere i britiske selskaper. Deltakerne kan investere i aksjer, autoriserte aksjefond eller investeringsfond og motta både inntekter og kapitalgevinster uten skatt.
PEP-er ble erstattet med individuelle sparekontoer (ISA) i 1999.
Forstå en personlig aksjeplan (PEP)
PEP ble designet for å oppmuntre til investering av enkeltpersoner. Mange planer krevde et minimumsbeløp for å bli investert, for eksempel £250 eller £1000, avhengig av type plan og plansjefens krav. Blant insentivene som ble presentert for publikum for å oppmuntre deres deltakelse i en PEP, var utsiktene til inntekt og kapitalvekst i høyere hastighet enn visse andre investeringsinstrumenter, for eksempel hvis de opprettet en innskuddskonto hos et byggeselskap.
Inntektene fra en PEP var skattefrie, så lenge de investerte midlene forble i planen. Som med andre typer aksjeinvesteringer, kan verdien av aksjene investert i gjennom en PEP stige eller synke med markedssvingninger.
Det ble antatt at for å oppnå best avkastning på investeringen fra en PEP, burde midlene vært på plass i oppover fem år, om ikke ti år. På grunn av visse forvaltningshonorarer og andre gebyrer som kan ha blitt brukt, kunne uttak av midler tidlig ha motvirket gevinstene de har opparbeidet seg.
PEP-investeringer måtte gjøres gjennom en autorisert plansjef, som var ansvarlig for all planens administrasjon.
I 1999 ble PEP avviklet til fordel for ISA, en annen skatteeffektiv innpakning som tilbød større variasjon, inkludert muligheten til å parkere kapital på en skattefri kontantsparekonto. Etter hvert som PEPS ble faset ut, ble alle gjenværende planer omgjort til ISA-er innen 2008.
Grenser og forskrifter for personlige aksjeplaner (PEPs)
Det var en årlig bidragsgrense på £6 000 for generelle, selvvalgte PEP-er. Enkeltselskaps PEP-er hadde i mellomtiden en grense på £3000 pund i årlige bidrag. Under et enkeltselskaps PEP kunne bare ett selskap investeres i per skatteår. Med generelle selvvalgsplaner hadde enkeltpersoner en rekke alternativer for sine investeringer, for eksempel aksjer, åpne investeringsselskaper, selskapsobligasjoner og investeringsfond.
Investeringene som ble gjort under selvvalgsplaner ble styrt av individet, selv om det fortsatt var behov for en leder eller et firma for å legge til rette for planen, noe som gjorde planeieren ansvarlig for å bestemme hvor midlene deres skulle brukes. Administrerte PEP-er ble derimot overvåket av en profesjonell forvalter som satte sammen investeringsporteføljer for fondene. Slike ferdiglagde planer tillot enkeltpersoner uten markedskompetanse å investere gjennom PEP-er.
##Høydepunkter
- PEP ble erstattet av Individual Savings Accounts (ISA) i 1999 og tilbys ikke lenger.
– Personal equity plan (PEP) var et britisk-basert initiativ designet for å oppmuntre til innenlandske investeringer fra enkeltpersoner.
– PEP ga visse skatteinsentiver for å fremme individuelle investeringer i aksjer.
