Persónuleg hlutabréfaáætlun (PEP)
Hvað var persónuleg hlutabréfaáætlun (PEP)?
Persónuleg hlutabréfaáætlun (PEP) var fjárfestingaráætlun sem kynnt var í Bretlandi sem hvatti fólk yfir 18 ára aldri til að fjárfesta í breskum fyrirtækjum. Þátttakendur gætu fjárfest í hlutabréfum, viðurkenndum verðbréfasjóðum eða fjárfestingarsjóðum og fengið bæði tekjur og söluhagnað án skatts.
PEP var skipt út fyrir einstaklingssparnaðarreikninga (ISA) árið 1999.
Að skilja persónulega hlutabréfaáætlun (PEP)
PEP var hannað til að hvetja einstaklinga til fjárfestinga. Margar áætlanir kröfðust lágmarksfjárhæðar til að fjárfesta, svo sem 250 pund eða 1.000 pund, allt eftir tegund áætlunar og kröfum áætlunarstjóra. Meðal hvata sem kynnt var almenningi til að hvetja til þátttöku þeirra í PEP var horfur á meiri tekju- og fjármagnsvexti en tiltekin önnur fjárfestingarfyrirtæki, svo sem ef þeir stofnuðu innlánsreikning hjá byggingarfélagi.
Tekjur af PEP voru skattfrjálsar, svo lengi sem fjárfestir fjármunir voru áfram í áætluninni. Eins og með aðrar tegundir hlutabréfafjárfestinga gæti verðmæti hlutabréfanna sem fjárfest er í í gegnum PEP hækkað eða lækkað með sveiflum á markaði.
Talið var að til að fá sem besta arðsemi af fjárfestingu frá PEP hefðu sjóðirnir átt að vera til staðar í allt að fimm ár, ef ekki tíu ár. Vegna ákveðinna umsýsluþóknunar og annarra gjalda sem kunna að hafa verið beitt, gæti það að taka út fé snemma hafa dregið úr hagnaðinum sem þeir mynduðu.
PEP fjárfestingar þurftu að fara fram í gegnum viðurkenndan áætlunarstjóra, sem bar ábyrgð á allri umsýslu áætlunarinnar.
Árið 1999 var PEP hætt í þágu ISAs, annar skattahagkvæmur umbúðir sem bauð upp á meiri fjölbreytni, þar á meðal möguleika á að leggja fjármagn á skattfrjálsan peningasparnaðarreikning. Þegar PEPS var hætt var öllum áætlunum sem eftir voru breytt árið 2008 í ISA.
Takmörk og reglugerðir um persónuleg hlutabréfaáætlanir (PEP)
Það var árlegt framlagstakmark upp á 6.000 pund fyrir almenna, sjálfvalið PEP. Eins fyrirtækis PEPs, á meðan, höfðu hámark á 3.000 pundum í árleg framlög. Undir eins fyrirtækis PEP var aðeins hægt að fjárfesta í einu fyrirtæki á hverju skattári. Með almennum sjálfsvalsáætlunum höfðu einstaklingar margvíslega möguleika á fjárfestingum sínum, svo sem hlutabréfum, opnum fjárfestingarfyrirtækjum, fyrirtækjaskuldabréfum og fjárfestingarsjóðum.
Fjárfestingunum sem gerðar voru samkvæmt sjálfvalsáætlunum var stýrt af einstaklingnum, þó að enn væri þörf á stjórnanda eða fyrirtæki til að auðvelda áætlunina, sem gerir áætlunareigandann ábyrgan fyrir því að ákveða hvar fjármunum þeirra ætti að beita. Stýrðir PEPs voru hins vegar í umsjón fagaðila sem setti saman fjárfestingarsöfn fyrir sjóðina. Slíkar tilbúnar áætlanir gerðu einstaklingum án markaðsþekkingar kleift að fjárfesta í gegnum PEP.
Hápunktar
PEP var skipt út fyrir einstaklingssparnaðarreikninga (ISA) árið 1999 og er ekki lengur í boði.
The personal equity plan (PEP) var frumkvæði í Bretlandi sem ætlað er að hvetja einstaklinga til innlendrar fjárfestingar.
PEP veitti ákveðnar skattaívilnanir til að stuðla að einstökum fjárfestingum í hlutabréfum.
