Hauptwohnsitz

Was ist ein Hauptwohnsitz?

Ein Hauptwohnsitz ist der Hauptwohnsitz einer Person. Er wird auch als Erstwohnsitz oder Hauptwohnsitz bezeichnet. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um ein Haus, eine Wohnung, einen Wohnwagen oder ein Boot handelt, Hauptsache, dort lebt eine Einzelperson, ein Paar oder eine Familie die meiste Zeit.

Hauptwohnsitz verstehen

Das Eigentum an einer Immobilie an und für sich bedeutet nicht, dass es sich um einen Hauptwohnsitz handelt. Darüber hinaus qualifiziert das Aufstellen von Möbeln und anderen persönlichen Gegenständen in der Wohnung diese nicht unbedingt als Hauptwohnsitz. Aus steuerlichen Gründen muss der Steuerzahler die Wohnung für eine Mindestdauer nutzen und vermieten oder besitzen, um einige der Voraussetzungen zu erfüllen.

Wie ein Hauptwohnsitz für Steuerzwecke bestimmt wird

In den meisten Fällen müssen Steuerzahler Steuern auf Kapitalerträge aus dem Verkauf von Immobilien einreichen. Wenn sie jedoch ihr Hauptwohnsitzhaus verkaufen, könnten sie sich für einen Ausschluss von einem Gewinn von 250.000 USD (500.000 USD bei Eheschließung und gemeinsamer Einreichung) qualifizieren, wenn sie die folgenden Anforderungen erfüllen, so der Internal Revenue Service (IRS):

1. Sie besaßen das Haus und nutzten es mindestens zwei der fünf Jahre vor dem Verkauf des Grundstücks als Hauptwohnsitz.

2. Sie haben das Haus in den letzten fünf Jahren nicht durch einen gleichartigen Tausch erworben.

3. Sie haben den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Hauses zwei Jahre vor dem Verkauf dieses Hauses nicht ausgeschlossen.

Während Abwesenheiten von der Wohnung wegen Urlaub oder langfristiger medizinischer Versorgung das Ansehen eines Hauptwohnsitzes nicht beeinträchtigen, kann ein längerer Mangel an Belegung aus anderen Gründen diesen disqualifizieren.

Einige Beispiele, die es jemandem ermöglichen können, den Fünfjahrestest für bis zu 10 Jahre auszusetzen, sind ein qualifizierter Beamter mit verlängertem Dienst in den uniformierten Diensten, dem Auswärtigen Dienst oder dem Geheimdienst.

Der Steuerzahler muss die Wohnung für eine Mindestdauer sowohl nutzen als auch vermieten oder besitzen, um einige der Voraussetzungen zu erfüllen.

Wenn der Steuerzahler mehr als einen Wohnsitz hat und seine Zeit saisonal zwischen diesen Wohnsitzen aufteilt, dann würde die Wohnung, in der er mehr Zeit verbringt, wahrscheinlich als Hauptwohnsitz gelten. Wenn der Steuerzahler ein Haus besitzt, aber eine andere Wohnung mietet, in der er lebt, dann wäre das Mietobjekt sein Hauptwohnsitz.

Andere Arten von Nachweisen können erforderlich sein, um festzustellen, wo sich der Hauptwohnsitz befindet. Dies können Stromrechnungen mit dem Namen und der Adresse des Bewohners, ein Führerschein mit der Adresse oder eine Wählerregistrierungskarte sein.

Mobilheime, Apartments und Boote können möglicherweise als Hauptwohnsitze gelten, jedoch nur, wenn sie mit Schlafgelegenheiten, einem Badezimmer und einer Küche auf dem Gelände ausgestattet sind.

Höhepunkte

• Beim Verkauf eines Hauptwohnsitzes kann sich der Verkäufer für eine Steuerbefreiung qualifizieren.

• Wenn der Steuerzahler mehr als einen Wohnsitz hat und seine Zeit saisonal zwischen diesen Wohnsitzen aufteilt, dann würde die Wohnung, in der er mehr Zeit verbringt, wahrscheinlich als Hauptwohnsitz gelten

• Hauptwohnsitz bezeichnet den Hauptwohnsitz einer Person.

FAQ

Was gilt als Hauptwohnsitz?

Ein Hauptwohnsitz ist der Ort, an dem eine Person, ein Paar oder eine Familie den Großteil ihrer Zeit verbringt. Um als Hauptwohnsitz zu gelten, muss man nach dem Steuerrecht der Vereinigten Staaten einen Wohnsitz für eine bestimmte Dauer nutzen, besitzen oder leasen. Um von einem Kapitalgewinn von 250.000 $ oder einem Gewinn von 500.000 $ befreit zu werden, wenn ein Ehepaar gemeinsam einen Hauptwohnsitz einreicht muss bestimmte Voraussetzungen erfüllen, bevor es verkauft wird. Zu den primären Voraussetzungen gehört, dass das Haus in zwei der letzten fünf Jahre als Hauptwohnsitz genutzt wurde, es in den letzten fünf Jahren nicht durch einen gleichartigen Austausch erworben wurde und der Eigentümer kein anderes verkauft hat Eigentum, das die Steuerbefreiung innerhalb von zwei Jahren nach dem Verkaufsdatum in Anspruch nimmt.

Gibt es eine Ausnahme für den Hauptwohnsitz?

Einzelne Eigentümer eines Eigenheims müssen keine Kapitalerträge auf die ersten 250.000 USD des auf einer Immobilie verkauften Wertes zahlen, während Ehepaare von der Zahlung der Kapitalertragssteuer auf die ersten 500.000 USD an Gewinnen befreit sind. Für Gewinne, die diese Zahlen übersteigen, wird Kapitalertragsteuer gezahlt.

Wie verifizieren Sie Ihren Hauptwohnsitz?

Ein Hauptwohnsitz kann durch Stromrechnungen, Führerschein oder Wählerregistrierungskarten verifiziert werden. Es kann auch durch Steuererklärungen, Kfz-Zulassung oder die Adresse, die Ihrem Arbeitsplatz am nächsten liegt, bewertet werden.

Was ist die 2-von-5-Jahres-Regel?

Nach dem Steuerrecht der Vereinigten Staaten muss ein Haus, damit es als Hauptwohnsitz gelten kann, die Zwei-aus-fünf-Jahres-Regel befolgen. Dies bedeutet, dass eine Person insgesamt zwei Jahre oder 730 Tage in einem Zeitraum von fünf Jahren in der Residenz leben muss. Diese Regelung gilt auch für gemeinsam veranlagte Ehepaare.