Stretch-Annuität
Was ist eine Stretch-Annuität?
Eine gestreckte Rente (auch bekannt als Legacy-Annuität) ist eine Rentenoption,. bei der steuerbegünstigte Freibeträge an die Begünstigten weitergegeben werden, was ihnen mehr Flexibilität und Kontrolle über die Aufrechterhaltung der Investition bietet. Der Begünstigte hat somit weniger Einschränkungen bei der Vermögensübertragung und kann über einen längeren Zeitraum eine größere Summe an Leistungen erhalten. Diese Art von Rente ist im Allgemeinen nicht qualifiziert, was bedeutet, dass sie nicht innerhalb einer IRA gehalten wird.
Wie eine Stretch-Annuität funktioniert
Alte Renten oder Stretchrenten werden von vielen Versicherern nicht angeboten. Diese Art der Annuität kann vorteilhaft sein, da der Begünstigte nicht mit der Zahlung einer riesigen Steuerrechnung auf seine Gewinne belastet wird. Dies kann für eine Familie, die gerade den Verlust eines geliebten Menschen verarbeitet hat, oft stressig sein. Die Idee ist, dass der Rentenvertrag über mehrere Generationen „gestreckt“ werden kann, anstatt nur über einen einzelnen Eigentümer oder ein Paar.
Was mit einer Rente nach dem Tod des Eigentümers passiert, hängt maßgeblich von der Art des Rentenplans ab. Der Eigentümer oder Rentenempfänger wählt die Rentenart und alle Begünstigten zu Beginn, obwohl die Begünstigten vom Rentenempfänger vor dem Tod geändert werden können. Es gibt verschiedene Arten von Rentenauszahlungsplänen. Bei einigen endet die Zahlung mit dem Tod des Rentenempfängers, andere sehen die Zahlung an einen Ehepartner oder einen anderen Begünstigten für Jahre danach vor.
Stretch vs. Joint-Life-Annuität
Eine Stretch-Rente unterscheidet sich von einer Leibrente. Eine gemeinschaftliche Leibrente garantiert Ihnen und Ihrem Begünstigten die Zahlung zu Lebzeiten. Nach Ihrem Tod erhält Ihr Ehepartner oder ein anderer Begünstigter bis zu seinem Tod Zahlungen. Zahlungen an Begünstigte können der volle Betrag sein, der dem Rentenempfänger zu Lebzeiten zu zahlen ist, oder ein reduzierter Betrag, je nachdem, welche Wahl der Rentenempfänger zu Beginn getroffen hat.
Durch die Streckung der Rente erhält die Person, die den Vertrag abschließt, keine Zahlungen. Stattdessen wird dem Begünstigten des Eigentümers ein lebenslanges Einkommen auf der Grundlage des geerbten Vertragswerts und der Lebenserwartung des Begünstigten zu Beginn der Auszahlungen gewährt. Gemäß den IRS -Regeln müssen Begünstigte einen jährlichen Mindestbetrag basierend auf ihrer Lebenserwartung abheben, beginnend innerhalb eines Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers.
Der Steuervorteil wird gewährt, weil sich die Steuerpflicht des Begünstigten im Gegensatz zum Bezug einer Erbrente in einer Summe über mehrere Jahre erstreckt, was bedeutet, dass die Steuern im Jahr der Verteilung auf der Grundlage des Erbbetrags und der Steuerklasse des Begünstigten fällig werden. Diese Arten von Annuitäten sind oft Teil der Nachlassplanung von wohlhabenderen Familien.
Höhepunkte
Da Rentenleistungen auf Kinder oder Enkelkinder ausgedehnt werden können, können Erbschaftssteuern und Vermögensübertragungen minimiert werden.
Gestreckte Renten sind ungewöhnlich und unterscheiden sich von Renten auf Lebenszeit, die nach dem Tod des Rentenempfängers fortgesetzte Ehegattenleistungen gewähren.
Eine gestreckte Rente (Altrente) ermöglicht eine einfachere Vermögensübertragung für Rentenempfänger an ihre Begünstigten nach ihrem Tod.
