Stretch livränta

Vad är en stretchlivränta?

En sträckannuitet (även känd som en legacy annuitet) är ett annuitetsalternativ där skatteuppskjutna ersättningar förs vidare till förmånstagarna, vilket ger dem mer flexibilitet och kontroll över att behålla investeringen. Förmånstagaren har därmed färre begränsningar vid förmögenhetsöverföring och han eller hon kan få en större summa av förmåner sträckt över en längre tid. Denna typ av livränta är i allmänhet icke-kvalificerad, vilket innebär att den inte hålls inne i en IRA.

Så fungerar en annuitet med stretch

Äldre livräntor eller sträcklivräntor erbjuds inte av många försäkringsbolag. Denna typ av livränta kan vara fördelaktig eftersom förmånstagaren inte belastas med att betala en enorm skatteräkning på hans eller hennes vinster. Detta kan ofta vara stressande för en familj som just har hanterat förlusten av en älskad. Tanken är att livräntekontraktet kan "sträckas ut" över flera generationer istället för bara en enda ägare eller par.

Vad som händer med en livränta efter ägarens död beror till stor del på typen av livränta. Ägaren, eller livräntetagaren,. väljer livräntetyp och eventuella förmånstagare vid starten, även om förmånstagare kan ändras av livräntetagaren före dödsfallet. Det finns flera typer av livränta utbetalningsplaner. För vissa slutar betalningen med livräntetagarens död, men andra tillhandahåller betalning till en make eller annan förmånstagare i flera år efteråt.

Stretch vs. Joint-Life Livränta

En sträcklivränta skiljer sig från en gemensam livränta. En gemensam livränta garanterar betalning för både din och din förmånstagares livstid. Vid din död fortsätter din make eller annan förmånstagare att få utbetalningar fram till hans eller hennes död. Utbetalningar till förmånstagare kan vara hela beloppet som ska betalas till livräntetagaren under hans eller hennes livstid eller ett reducerat belopp, beroende på de val som livräntetagaren gjorde vid starten.

Genom att tänja på livräntan får den som tecknar kontraktet inga utbetalningar. Istället ges livstidsinkomst till ägarens förmånstagare baserat på det ärvda kontraktsvärdet och förmånstagarens förväntade livslängd när utbetalningarna påbörjas. Enligt IRS- reglerna måste förmånstagare ta ut ett minsta årligt belopp baserat på deras förväntade livslängd, med början inom ett år efter den ursprungliga ägarens död.

Skatteförmånen ges på grund av att förmånstagarens skatteskuld sträcker sig över flera år, i motsats till att få en ärvd livränta i ett engångsbelopp, vilket innebär att skatterna förfaller under utdelningsåret baserat på det belopp som ärvts och förmånstagarens skatteklass. Dessa typer av livräntor är ofta en del av fastighetsplaneringen av rika familjer.

Höjdpunkter

– Eftersom livränta kan utvidgas till barn eller barnbarn, kan fastighetsskatter och överföringar av tillgångar minimeras.

– Stretchlivräntor är ovanliga och skiljer sig från gemensamma livräntor som ger fortsatta makabidrag efter livräntetagarens död.

• En sträckannuitet (legacy annuitet) möjliggör enklare förmögenhetsöverföring för livräntetagare till sina förmånstagare efter att de dör.