Anualidad extendida
¿Qué es una anualidad ampliada?
Una anualidad extendida (también conocida como anualidad heredada) es una opción de anualidad en la que las desgravaciones con impuestos diferidos se transfieren a los beneficiarios, ofreciéndoles más flexibilidad y control sobre el mantenimiento de la inversión. Por lo tanto, el beneficiario tiene menos restricciones en la transferencia de riqueza y puede recibir una mayor suma de beneficios extendida durante un período de tiempo más largo. Este tipo de anualidad generalmente no califica, lo que significa que no se mantiene dentro de una IRA.
Cómo funciona una anualidad ampliada
Muchas aseguradoras no ofrecen anualidades heredadas o anualidades extendidas. Este tipo de anualidad puede ser ventajoso porque el beneficiario no tiene que pagar una enorme factura de impuestos sobre sus ganancias. Esto a menudo puede ser estresante para una familia que acaba de lidiar con la pérdida de un ser querido. La idea es que el contrato de anualidad se pueda “estirar” durante varias generaciones en lugar de un solo propietario o pareja.
Lo que sucede con una anualidad después de la muerte del propietario depende en gran medida del tipo de plan de anualidad. El propietario, o beneficiario de la anualidad, elige el tipo de anualidad y los beneficiarios al inicio, aunque el beneficiario puede cambiar los beneficiarios antes de la muerte. Hay varios tipos de planes de pago de anualidades. Para algunos, el pago finaliza con la muerte del beneficiario de la anualidad, pero otros prevén el pago a un cónyuge u otro beneficiario durante los años posteriores.
Ampliación frente a anualidad vitalicia conjunta
Una anualidad extendida es diferente de una anualidad de vida conjunta. Una anualidad de vida conjunta garantiza el pago de su vida y la de su beneficiario. A su muerte, su cónyuge u otro beneficiario continúa recibiendo pagos hasta su muerte. Los pagos a los beneficiarios pueden ser el monto total pagadero al beneficiario de la anualidad durante su vida o un monto reducido, según las elecciones realizadas por el beneficiario de la anualidad al inicio.
Al estirar la anualidad, la persona que saca el contrato no recibe pagos. En su lugar, se proporcionan ingresos de por vida al beneficiario del propietario en función del valor del contrato heredado y la expectativa de vida del beneficiario cuando comienzan los pagos. De acuerdo con las reglas del IRS,. los beneficiarios deben retirar una cantidad mínima anual en función de su expectativa de vida, a partir del año posterior a la muerte del propietario original.
El beneficio fiscal se proporciona porque la obligación fiscal del beneficiario se extiende a lo largo de varios años, en lugar de recibir una anualidad heredada en una suma global, lo que significa que los impuestos vencen en el año de la distribución en función del monto heredado y la categoría impositiva del beneficiario. Estos tipos de anualidades a menudo son parte de la planificación patrimonial de las familias más ricas.
Reflejos
Debido a que los beneficios de la anualidad se pueden extender a los hijos o nietos, se pueden minimizar los impuestos sobre el patrimonio y las transferencias de activos.
Las anualidades extendidas son poco comunes y difieren de las anualidades de vida conjunta que brindan beneficios conyugales continuos después de la muerte del beneficiario de la anualidad.
Una anualidad extendida (anualidad heredada) permite una transferencia de riqueza más fácil para los beneficiarios de rentas vitalicias después de su muerte.
