Strekk livrente
Hva er en strekningsrente?
En strekkrente (også kjent som en legacy annuitet) er et annuitetsalternativ der skatteutsatte godtgjørelser blir gitt videre til mottakerne, og gir dem mer fleksibilitet og kontroll over å opprettholde investeringen. Støttemottakeren har dermed færre bånd på formuesoverføring, og han eller hun kan motta en større sum av ytelser strukket over lengre tid. Denne typen livrente er generelt ikke-kvalifisert, noe som betyr at den ikke holdes inne i en IRA.
Hvordan en strekkrente fungerer
Legacy livrenter eller strekke livrenter tilbys ikke av mange forsikringsselskaper. Denne typen livrente kan være fordelaktig fordi mottakeren ikke er tynget med å betale en enorm skatteregning på gevinsten hans eller hennes. Dette kan ofte være stressende for en familie som nettopp har taklet tapet av en kjær. Tanken er at livrentekontrakten kan "strekkes" over flere generasjoner i stedet for bare en enkelt eier eller par.
Hva som skjer med en livrente etter eierens død avhenger i stor grad av typen livrente. Eieren, eller annuitanten,. velger livrentetypen og eventuelle begunstigede ved oppstart, selv om begunstigede kan endres av livrentemottakeren før dødsfall. Det finnes flere typer livrenteutbetalingsplaner. For noen ender betalingen med livrenterens død, mens andre sørger for betaling til en ektefelle eller annen begunstiget i flere år etterpå.
Stretch vs. Joint-Life Annuity
En strekklivrente er forskjellig fra en felleslivrente. En livrente med felles liv garanterer betaling for både livet ditt og den begunstigedes. Ved din død fortsetter din ektefelle eller annen begunstiget å motta utbetalinger til hans eller hennes død. Utbetalinger til begunstigede kan være hele beløpet som skal betales til livrentemottakeren i løpet av hans eller hennes levetid eller et redusert beløp, avhengig av valgene som ble foretatt av livrentemottakeren ved oppstart.
Ved å strekke livrenten får den som tegner kontrakten ingen utbetalinger. I stedet gis livstidsinntekt til eierens begunstigede basert på den arvede kontraktsverdien og mottakerens forventede levetid når utbetalingene starter. I henhold til IRS -reglene må mottakere ta ut et minimum årlig beløp basert på forventet levealder, med start innen ett år etter den opprinnelige eierens død.
Skattefordelen gis fordi mottakerens skatteplikt er strukket over flere år, i motsetning til å motta en arvet livrente i et engangsbeløp, noe som betyr at skattene forfaller i utdelingsåret basert på arvet beløp og mottakerens skatteklasse. Disse typer livrenter er ofte en del av eiendomsplanlegging av rikere familier.
Høydepunkter
- Fordi annuitetsytelser kan utvides til barn eller barnebarn, kan eiendomsskatt og formuesoverføringer minimeres.
– Strekklivrenter er uvanlige og skiller seg fra felleslivrenter som gir fortsatt ektefellestønad etter livrentens død.
- En strekkrente (legacy annuitet) gjør det lettere å overføre formue for livrenter til mottakerne etter at de dør.
