Rente allongée

Qu'est-ce qu'une rente allongée ?

Une rente allongée (également connue sous le nom de rente héritée) est une option de rente dans laquelle des allocations à imposition différée sont transmises aux bénéficiaires, leur offrant plus de flexibilité et de contrôle sur le maintien de l'investissement. Le bénéficiaire a donc moins de contraintes sur le transfert de richesse, et il ou elle est en mesure de recevoir une plus grande somme de prestations étalées sur une plus longue période de temps. Ce type de rente est généralement non qualifié, ce qui signifie qu'il n'est pas détenu à l'intérieur d'un IRA.

Comment fonctionne une rente allongée

Les rentes héritées ou les rentes allongées ne sont pas offertes par de nombreux assureurs. Ce type de rente peut être avantageux car le bénéficiaire n'a pas à payer une énorme facture d'impôt sur ses gains. Cela peut souvent être stressant pour une famille qui vient de faire face à la perte d'un être cher. L'idée est que le contrat de rente peut être « étiré » sur plusieurs générations au lieu d'un seul propriétaire ou couple.

Ce qu'il advient d'une rente après le décès du propriétaire dépend en grande partie du type de régime de rente. Le propriétaire, ou rentier,. choisit le type de rente et les bénéficiaires au début, bien que les bénéficiaires puissent être modifiés par le rentier avant le décès. Il existe plusieurs types de plans de versement de rentes. Pour certains, le paiement se termine au décès du rentier, mais d'autres prévoient le paiement à un conjoint ou à un autre bénéficiaire pendant des années par la suite.

Rente allongée ou rente sur deux têtes

Une rente allongée est différente d'une rente réversible. Une rente réversible garantit le paiement de votre vie et de celle de votre bénéficiaire. À votre décès, votre conjoint ou autre bénéficiaire continue de recevoir des versements jusqu'à son décès. Les paiements aux bénéficiaires peuvent être le plein montant payable au rentier de son vivant ou un montant réduit, selon les choix faits par le rentier au moment de l'établissement.

En étirant la rente, la personne qui souscrit le contrat n'obtient aucun paiement. Au lieu de cela, un revenu viager est fourni au bénéficiaire du propriétaire en fonction de la valeur du contrat hérité et de l' espérance de vie du bénéficiaire au début des versements. Selon les règles de l' IRS,. les bénéficiaires doivent retirer un montant annuel minimum en fonction de leur espérance de vie, à compter de l'année suivant le décès du propriétaire d'origine.

L'avantage fiscal est accordé parce que l' obligation fiscale du bénéficiaire s'étend sur plusieurs années, par opposition à la réception d'une rente héritée en une somme forfaitaire, ce qui signifie que les impôts sont dus l'année de la distribution en fonction du montant hérité et de la tranche d'imposition du bénéficiaire. Ces types de rentes font souvent partie de la planification successorale des familles plus aisées.

Points forts

Étant donné que les prestations de rente peuvent être étendues aux enfants ou petits-enfants, les droits de succession et les transferts d'actifs peuvent être minimisés.
Les rentes allongées sont rares et diffèrent des rentes réversibles qui assurent le maintien des prestations de conjoint après le décès du rentier.
Une rente allongée (rente héritée) permet de faciliter le transfert de patrimoine des rentiers à leurs bénéficiaires après leur décès.