Stræk livrente
Hvad er en strækrente?
En strækrente (også kendt som en legacy annuitet) er en annuitetsmulighed,. hvor skatteudskudte godtgørelser videregives til modtagerne, hvilket giver dem mere fleksibilitet og kontrol med at opretholde investeringen. Modtageren har således færre begrænsninger i formueoverførslen, og han eller hun kan modtage en større sum af ydelser strakt over længere tid. Denne type livrente er generelt ikke-kvalificeret, hvilket betyder, at den ikke holdes inde i en IRA.
Sådan fungerer en strækrente
Ældre livrenter eller strækrenter tilbydes ikke af mange forsikringsselskaber. Denne type livrente kan være fordelagtig, fordi modtageren ikke er bebyrdet med at betale en enorm skatteregning på hans eller hendes gevinster. Dette kan ofte være stressende for en familie, der lige har håndteret tabet af en elsket. Tanken er, at livrentekontrakten kan "strækkes" over flere generationer i stedet for blot en enkelt ejer eller par.
Hvad der sker med en livrente efter ejerens død afhænger i høj grad af typen af livrente. Ejeren eller annuitanten vælger livrentetypen og eventuelle begunstigede ved starten, selvom begunstigede kan ændres af livrentemodtageren før døden. Der er flere typer af livrenteudbetalingsordninger. For nogle ender betalingen med livrentemodtagerens død, mens andre sørger for betaling til en ægtefælle eller anden begunstiget i årevis derefter.
Stræk vs. Joint-Life Livrente
En strækrente er forskellig fra en fælleslivsrente. En fælles livrente garanterer betaling for både din og din begunstigedes levetid. Ved din død fortsætter din ægtefælle eller anden begunstiget med at modtage betalinger indtil hans eller hendes død. Betalinger til begunstigede kan være det fulde beløb, der skal betales til livrentemodtageren i løbet af hans eller hendes levetid eller et reduceret beløb, afhængigt af de valg, som livrentemodtageren har foretaget ved starten.
Ved at strække livrenten får den, der tegner kontrakten, ingen udbetalinger. I stedet ydes livstidsindkomst til ejerens begunstigede baseret på den nedarvede kontraktværdi og modtagerens forventede levetid,. når udbetalingerne påbegyndes. I henhold til IRS -reglerne skal modtagerne trække et årligt minimumsbeløb baseret på deres forventede levetid, startende inden for et år efter den oprindelige ejers død.
Skattefordel ydes, fordi den begunstigedes skattepligt strækkes over flere år, i modsætning til at modtage en arvet livrente i et engangsbeløb, hvilket betyder, at skatterne forfalder i udlodningsåret baseret på det arvede beløb og den begunstigedes skatteklasse. Disse typer af livrenter er ofte en del af ejendomsplanlægning af rigere familier.
Højdepunkter
Fordi livrenteydelser kan udvides til børn eller børnebørn, kan ejendomsskatter og formueoverførsler minimeres.
Stræklivrenter er ualmindelige og adskiller sig fra fælleslivsrenter, der giver fortsat ægtefælleydelser efter livrentens død.
En stræklivrente (legacy annuitet) giver mulighed for lettere formueoverførsel for annuitanter til deres begunstigede, efter at de dør.
