Calificación de calidad de activos
驴Qu茅 es una calificaci贸n de calidad de activos?
Una calificaci贸n de calidad de activos se refiere a la evaluaci贸n del riesgo crediticio asociado con un activo en particular, como una cartera de bonos o acciones. El nivel de eficiencia con el que un administrador de inversiones controla y monitorea el riesgo crediticio influye en gran medida en la calificaci贸n otorgada.
Debido a que la calidad de los activos es un determinante importante del riesgo que afecta profundamente la liquidez y los costos, los analistas hacen todo lo posible para asegurarse de emitir las evaluaciones m谩s precisas posibles. De hecho, sus pronunciamientos pueden afectar en gran medida la condici贸n general de una empresa, banco o cartera en los a帽os venideros.
Comprender las calificaciones de calidad de los activos
Los analistas consideran una multitud de factores al emitir calificaciones de calidad de activos, incluida la diversificaci贸n de la cartera, la eficiencia operativa y c贸mo los marcos regulatorios existentes pueden o no limitar el riesgo crediticio.
Una calificaci贸n de "uno" puede indicar que un activo posee alta calidad con poco riesgo crediticio. Tal calificaci贸n probablemente se asignar铆a a las letras del Tesoro ultraseguras del gobierno de EE. UU. (T-Bills). En el otro extremo del espectro, es probable que se otorgue una calificaci贸n de "cinco" a los activos con d茅ficits crediticios significativos, como los bonos basura emitidos por empresas de alto riesgo.
Calidad de Activos y Estabilidad Financiera Bancaria
La calidad de los activos tambi茅n es un determinante importante de la condici贸n financiera general de un banco. Para los bancos, el principal factor que afecta la calidad general de los activos es la calidad de su cartera de pr茅stamos y su programa de administraci贸n de cr茅dito.
Los pr茅stamos generalmente comprenden la mayor铆a de los activos de un banco y conllevan la mayor cantidad de riesgo para su capital. Los valores tambi茅n pueden comprender una gran parte de los activos y tambi茅n contener riesgos significativos. Otros elementos que pueden afectar la calidad de los activos son otros bienes inmuebles, otros activos, elementos fuera de balance y, en menor medida, el efectivo y las cuentas pendientes, las propiedades inmobiliarias y los activos fijos.
La calificaci贸n de calidad de activos de un banco refleja su riesgo crediticio existente y potencial asociado con sus carteras de pr茅stamos e inversiones, otros bienes inmuebles de su propiedad y otros activos, as铆 como transacciones fuera de balance.
Definiciones de calificaciones de calidad de activos
La FDIC ha establecido definiciones de calificaci贸n de calidad de activos que se aplican a los bancos luego de una evaluaci贸n exhaustiva de los riesgos existentes y potenciales y la mitigaci贸n de esos riesgos. Las definiciones de cada calificaci贸n son las siguientes:
Una calificaci贸n de 1 indica s贸lida calidad de activos y pr谩cticas de administraci贸n de cr茅dito. Las debilidades identificadas son de naturaleza menor y la exposici贸n al riesgo es modesta en relaci贸n con la protecci贸n del capital y las capacidades de gesti贸n. La calidad de los activos en tales instituciones es de m铆nima preocupaci贸n para la supervisi贸n.
Una calificaci贸n de 2 indica calidad de activos y pr谩cticas de administraci贸n de cr茅dito satisfactorias. El nivel y la gravedad de las clasificaciones y otras debilidades justifican un nivel limitado de atenci贸n de supervisi贸n. La exposici贸n al riesgo es proporcional a la protecci贸n del capital y la capacidad de gesti贸n.
Se asigna una calificaci贸n de 3 cuando la calidad de los activos o las pr谩cticas de administraci贸n del cr茅dito son menos que satisfactorias. Las tendencias pueden ser estables o indicar un deterioro en la calidad de los activos o un aumento en la exposici贸n al riesgo. El nivel y la gravedad de los activos clasificados, otras debilidades y riesgos requieren un nivel elevado de preocupaci贸n de supervisi贸n. En general, existe la necesidad de mejorar las pr谩cticas de administraci贸n de cr茅dito y gesti贸n de riesgos.
Se asigna una calificaci贸n de 4 a instituciones financieras con calidad de activos o pr谩cticas de administraci贸n de cr茅dito deficientes. Los niveles de riesgo y los activos problem谩ticos son significativos, est谩n inadecuadamente controlados y someten a la instituci贸n financiera a p茅rdidas potenciales que, si no se controlan, pueden amenazar su viabilidad.
Una calificaci贸n de 5 representa una calidad de activos o pr谩cticas de administraci贸n de cr茅dito cr铆ticamente deficientes que presentan una amenaza inminente para la viabilidad de la instituci贸n.
Reflejos
Los activos de mayor calidad son los bonos del Tesoro y otros bonos de alta calificaci贸n.
La calificaci贸n de calidad de activos eval煤a el riesgo relativo de los activos mantenidos en una cartera.
Los bancos eval煤an la calidad de los activos (dando una puntuaci贸n de 1 a 5) de su cartera de pr茅stamos y valores para determinar su estabilidad financiera.
