تقييم جودة الأصول

ما هو تصنيف جودة الأصول؟

يشير تصنيف جودة الأصول إلى تقييم مخاطر الائتمان المرتبطة بأصل معين ، مثل السندات أو محفظة الأوراق المالية. يؤثر مستوى الكفاءة الذي يتحكم فيه مدير الاستثمار في مخاطر الائتمان ويراقبها بشكل كبير على التصنيف الممنوح.

نظرًا لأن جودة الأصول هي أحد المحددات المهمة للمخاطر التي تؤثر بعمق على السيولة والتكاليف ، فإن المحللون يبذلون جهودًا كبيرة للتأكد من أنهم يصدرون التقييمات الأكثر دقة الممكنة. في الواقع ، يمكن أن تؤثر تصريحاتهم بشكل كبير على الحالة العامة للشركة أو البنك أو المحفظة لسنوات قادمة.

فهم تقييمات جودة الأصول

يأخذ المحللون في الاعتبار العديد من العوامل عند إصدار تصنيفات جودة الأصول ، بما في ذلك تنويع المحفظة ، والكفاءة التشغيلية ، وكيف يمكن للأطر التنظيمية الحالية أن تحد أو لا تحد من مخاطر الائتمان.

قد يشير التصنيف "واحد" إلى أن الأصل يمتلك جودة عالية مع مخاطر ائتمانية قليلة. ومن المرجح أن يتم تخصيص مثل هذا التصنيف لسندات الخزانة الأمريكية شديدة الأمان (أذون الخزانة). في الطرف الآخر من الطيف ، من المرجح أن يتم منح تصنيف "خمسة" للأصول التي تعاني من عجز ائتماني كبير ، مثل السندات عالية المخاطر التي تصدرها الشركات.

جودة الأصول والاستقرار المالي للبنك

تعد جودة الأصول أيضًا محددًا مهمًا للوضع المالي العام للبنك. بالنسبة للبنوك ، فإن العامل الأساسي الذي يؤثر على الجودة الإجمالية للأصول هو جودة محفظة القروض وبرنامج إدارة الائتمان.

تتكون القروض عادةً من غالبية أصول البنك وتحمل أكبر قدر من المخاطرة على رأس ماله. قد تشتمل الأوراق المالية أيضًا على جزء كبير من الأصول وتحتوي أيضًا على مخاطر كبيرة. العناصر الأخرى التي يمكن أن تؤثر على جودة الأصول هي العقارات الأخرى ، والأصول الأخرى ، والبنود خارج الميزانية العمومية ، وبدرجة أقل ، النقد والمستحق من الحسابات ، والممتلكات العقارية ، والأصول الثابتة

يعكس تصنيف جودة الأصول للبنك مخاطر الائتمان الحالية والمحتملة المرتبطة بقروضه ومحافظ الاستثمار ، والعقارات الأخرى المملوكة ، والأصول الأخرى ، وكذلك المعاملات خارج الميزانية العمومية.

تعريفات تصنيفات جودة الأصول

وضعت مؤسسة التأمين الفدرالية (FDIC) تعريفات تصنيف جودة الأصول التي يتم تطبيقها على البنوك بعد إجراء تقييم شامل للمخاطر الحالية والمحتملة والتخفيف من تلك المخاطر. فيما يلي تعريفات كل تصنيف:

• يشير التصنيف 1 إلى جودة الأصول القوية وممارسات إدارة الائتمان. نقاط الضعف المحددة طفيفة في طبيعتها والتعرض للمخاطر متواضع فيما يتعلق بحماية رأس المال وقدرات الإدارة. تعتبر جودة الأصول في مثل هذه المؤسسات ذات أهمية إشرافية قليلة.

• يشير التصنيف 2 إلى جودة مرضية للأصول وممارسات إدارة الائتمان. يتطلب مستوى وشدة التصنيفات ونقاط الضعف الأخرى مستوى محدودًا من الاهتمام الإشرافي. يتناسب التعرض للمخاطر مع حماية رأس المال وقدرات الإدارة.

• يتم منح تصنيف 3 عندما تكون جودة الأصول أو ممارسات إدارة الائتمان أقل من مرضية. قد تكون الاتجاهات مستقرة أو تشير إلى تدهور في جودة الأصول أو زيادة في التعرض للمخاطر. يتطلب مستوى وشدة الأصول المصنفة ونقاط الضعف والمخاطر الأخرى مستوى عالٍ من الاهتمام الإشرافي. هناك حاجة عامة لتحسين إدارة الائتمان وممارسات إدارة المخاطر.

• يتم منح تصنيف 4 للمؤسسات المالية التي تعاني من قصور في جودة الأصول أو ممارسات إدارة الائتمان. إن مستويات المخاطر والأصول التي تنطوي على مشاكل كبيرة ، وغير مضبوطة بشكل كافٍ ، وتعرض المؤسسة المالية لخسائر محتملة ، إذا تركت دون رادع ، فقد تهدد قدرتها على البقاء.

• التصنيف 5 يمثل قصوراً خطيراً في جودة الأصول أو ممارسات إدارة الائتمان التي تشكل تهديداً وشيكاً لاستمرارية المؤسسة.

يسلط الضوء

• الأصول عالية الجودة هي سندات الخزانة والسندات الأخرى ذات التصنيف العالي.

• يقيس تصنيف جودة الأصول المخاطر النسبية للأصول المحتفظ بها في المحفظة.

• تقوم البنوك بتقييم جودة الأصول (مع إعطاء درجة من 1 إلى 5) لمحفظة القروض والأوراق المالية الخاصة بها لتحديد استقرارها المالي.