Penilaian Kualiti Aset

Apakah Penilaian Kualiti Aset?

Penarafan kualiti aset merujuk kepada penilaian risiko kredit yang dikaitkan dengan aset tertentu, seperti bon atau portfolio saham. Tahap kecekapan di mana pengurus pelaburan mengawal dan memantau risiko kredit sangat mempengaruhi penarafan yang diberikan.

Oleh kerana kualiti aset ialah penentu penting risiko yang memberi kesan mendalam kepada kecairan dan kos, penganalisis berusaha keras untuk memastikan mereka mengeluarkan penilaian yang paling tepat yang mungkin. Sememangnya, pengumuman mereka boleh mempengaruhi keadaan keseluruhan perniagaan, bank atau portfolio untuk tahun-tahun akan datang.

Memahami Penilaian Kualiti Aset

Penganalisis mempertimbangkan pelbagai faktor apabila mengeluarkan penarafan kualiti aset, termasuk kepelbagaian portfolio, kecekapan operasi dan cara rangka kerja kawal selia sedia ada mungkin atau mungkin tidak mengehadkan risiko kredit.

Penarafan "satu" mungkin menandakan bahawa aset mempunyai kualiti tinggi dengan risiko kredit yang kecil. Penarafan sedemikian mungkin akan diberikan kepada bil Perbendaharaan (T-Bills) kerajaan AS yang sangat selamat. Di hujung spektrum yang lain, penarafan "lima" mungkin akan diberikan kepada aset dengan defisit kredit yang ketara, seperti bon sarap terbitan korporat berisiko tinggi.

Kualiti Aset dan Kestabilan Kewangan Bank

Kualiti aset juga merupakan penentu penting kepada keseluruhan keadaan kewangan sesebuah bank. Bagi bank, faktor utama yang mempengaruhi kualiti aset keseluruhan ialah kualiti portfolio pinjaman mereka dan program pentadbiran kredit mereka.

Pinjaman biasanya terdiri daripada majoriti aset bank dan membawa jumlah risiko terbesar kepada modal mereka. Sekuriti juga mungkin terdiri daripada sebahagian besar aset dan juga mengandungi risiko yang ketara. Item lain yang boleh memberi kesan kepada kualiti aset ialah hartanah lain, aset lain, item luar kunci kira-kira, dan sedikit sebanyak, tunai dan terhutang daripada akaun, pegangan hartanah dan aset tetap

Penarafan kualiti aset bank mencerminkan risiko kredit sedia ada dan potensi yang dikaitkan dengan portfolio pinjaman dan pelaburannya, harta tanah lain yang dimiliki dan aset lain, serta urus niaga luar kunci kira-kira.

Definisi Penilaian Kualiti Aset

FDIC telah menetapkan definisi penarafan kualiti aset yang digunakan untuk bank berikutan penilaian menyeluruh terhadap risiko sedia ada dan potensi serta pengurangan risiko tersebut. Takrifan setiap penilaian adalah seperti berikut:

• Penarafan 1 menunjukkan kualiti aset yang kukuh dan amalan pentadbiran kredit. Kelemahan yang dikenal pasti adalah kecil dan pendedahan risiko adalah sederhana berhubung dengan perlindungan modal dan kebolehan pengurusan. Kualiti aset di institusi sedemikian adalah kebimbangan penyeliaan yang minimum.

• Penarafan 2 menunjukkan kualiti aset dan amalan pentadbiran kredit yang memuaskan. Tahap dan keterukan klasifikasi dan kelemahan lain memerlukan tahap perhatian penyeliaan yang terhad. Pendedahan risiko adalah setara dengan perlindungan modal dan kebolehan pengurusan.

• Penarafan 3 diberikan apabila kualiti aset atau amalan pentadbiran kredit kurang memuaskan. Trend mungkin stabil atau menunjukkan kemerosotan dalam kualiti aset atau peningkatan dalam pendedahan risiko. Tahap dan keterukan aset terperingkat, kelemahan lain dan risiko memerlukan tahap kebimbangan penyeliaan yang tinggi. Secara amnya terdapat keperluan untuk menambah baik pentadbiran kredit dan amalan pengurusan risiko.

• Penarafan 4 diberikan kepada institusi kewangan dengan kualiti aset yang kurang atau amalan pentadbiran kredit. Tahap risiko dan aset bermasalah adalah penting, tidak dikawal secukupnya, dan menyebabkan institusi kewangan mengalami potensi kerugian yang, jika dibiarkan, boleh mengancam daya majunya.

• Penarafan 5 mewakili kualiti aset yang sangat kekurangan atau amalan pentadbiran kredit yang menimbulkan ancaman yang pasti kepada daya maju institusi.

##Sorotan

• Aset berkualiti tinggi ialah Perbendaharaan dan bon penarafan tinggi lain.

• Penarafan kualiti aset menilai risiko relatif aset yang dipegang dalam portfolio.

• Bank menilai kualiti aset (diberi markah 1 hingga 5) pinjaman dan portfolio sekuriti mereka untuk menentukan kestabilan kewangan mereka.