资产质量评级

什么是资产质量评级？

资产质量评级是指评估与特定资产相关的信用风险，例如债券或股票投资组合。投资经理控制和监控信用风险的效率水平严重影响所授予的评级。

由于资产质量是影响流动性和成本的风险的重要决定因素，因此分析师竭尽全力确保他们发布尽可能准确的评估。事实上，他们的声明会极大地影响未来几年企业、银行或投资组合的整体状况。

分析师在发布资产质量评级时会考虑多种因素，包括投资组合多元化、运营效率以及现有监管框架如何限制或不限制信用风险。

评级为“一”可能表明资产质量高，信用风险小。这样的评级可能会分配给超安全的美国政府国库券（T-Bills）。另一方面，信用赤字严重的资产可能会被评为“五”，例如高风险企业发行的垃圾债券。

资产质量也是银行整体财务状况的重要决定因素。对于银行而言，影响整体资产质量的主要因素是其贷款组合和信贷管理计划的质量。

贷款通常构成银行资产的大部分，并为其资本带来最大风险。证券也可能构成资产的很大一部分，并且还包含重大风险。其他可能影响资产质量的项目是其他房地产、其他资产、表外项目，以及较小程度的现金和应收账款、房地产持有和固定资产

银行的资产质量评级反映了其与其贷款和投资组合、其他拥有的房地产和其他资产以及表外交易相关的现有和潜在信用风险。

FDIC 在对现有和潜在风险进行全面评估并缓解这些风险后，制定了适用于银行的资产质量评级定义。每个评级的定义如下：

评级为 1 表明资产质量和信用管理实践良好。已识别的弱点本质上是次要的，相对于资本保护和管理能力而言，风险敞口是适度的。此类机构的资产质量几乎不受监管关注。
2 分表示令人满意的资产质量和信用管理实践。分类的级别和严重性以及其他弱点需要有限程度的监管关注。风险敞口与资本保护和管理能力相称。
当资产质量或信用管理实践不令人满意时，评级为 3。趋势可能稳定或表明资产质量恶化或风险敞口增加。机密资产、其他弱点和风险的级别和严重性需要更高级别的监管关注。通常需要改进信贷管理和风险管理实践。
资产质量或信用管理实践不足的金融机构被评为 4 级。风险和问题资产的水平很高，控制不力，使金融机构遭受潜在损失，如果不加以控制，可能会威胁到其生存能力。
5 分代表严重缺陷的资产质量或信用管理做法，对机构的生存能力构成迫在眉睫的威胁。

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