Gæðamat eigna

Hvað er eignagæðamat?

eignagæðamati er átt við mat á útlánaáhættu sem tengist tiltekinni eign, svo sem skuldabréfum eða hlutabréfasafni. Það hversu skilvirkni fjárfestingarstjóri stjórnar og fylgist með útlánaáhættu hefur mikil áhrif á einkunnina sem veitt er.

Vegna þess að gæði eigna er mikilvægur áhættuþáttur sem hefur djúpstæð áhrif á lausafjárstöðu og kostnað, fara sérfræðingar langt í að tryggja að þeir gefi út eins nákvæmt mat og mögulegt er. Reyndar geta yfirlýsingar þeirra haft mikil áhrif á heildarástand fyrirtækis, banka eða eignasafns um ókomin ár.

Skilningur á gæðaeinkunnum eigna

Sérfræðingar íhuga fjölmarga þætti þegar þeir gefa út eignagæðamat, þar á meðal dreifingu eignasafns, rekstrarhagkvæmni og hvernig núverandi regluverk geta takmarkað eða ekki takmarkað útlánaáhættu.

Einkunnin „eitt“ getur gefið til kynna að eign búi yfir miklum gæðum með lítilli útlánaáhættu. Slík einkunn yrði að öllum líkindum gefin til ofurtryggra ríkisvíxla Bandaríkjanna (T-Bills). Á hinum enda litrófsins væri líklega gefið „fimm“ einkunn fyrir eignir með verulegan lánsfjárhalla, eins og stórhættuleg ruslbréf sem gefin eru út fyrir fyrirtæki.

Eignagæði og fjármálastöðugleiki banka

Gæði eigna er einnig mikilvægur þáttur í heildarfjárhagsstöðu banka. Fyrir banka er aðalþátturinn sem hefur áhrif á heildargæði eigna gæði lánasafns þeirra og útlánastjórnunaráætlun þeirra.

Lán samanstanda venjulega af meirihluta eigna banka og bera mesta áhættu fyrir eigin fé. Verðbréf geta einnig verið stór hluti eignanna og innihalda einnig verulega áhættu. Aðrir liðir sem geta haft áhrif á gæði eigna eru aðrar fasteignir, aðrar eignir, liðir utan efnahagsreiknings og í minna mæli reiðufé og skuldir af reikningum, fasteignir og fastafjármunir.

Eignagæðamat banka endurspeglar núverandi og mögulega útlánaáhættu sem tengist lána- og fjárfestingasafni hans, öðrum fasteignum í eigu og öðrum eignum, svo og viðskiptum utan efnahagsreiknings.

Eignagæðamatsskilgreiningar

FDIC hefur sett skilgreiningar á eignagæðamati sem er beitt fyrir banka eftir ítarlegt mat á núverandi og hugsanlegri áhættu og að draga úr þeim áhættu. Skilgreiningar á hverri einkunn eru sem hér segir:

• Einkunnin 1 gefur til kynna sterk eignagæði og útlánastjórnun. Veikleikar sem greindir eru eru í eðli sínu smávægilegir og áhættuáhætta lítil miðað við eiginfjárvörn og getu stjórnenda. Gæði eigna í slíkum stofnunum er lágmarks eftirlits áhyggjuefni.

• Einkunnin 2 gefur til kynna viðunandi gæði eigna og útlánaumsýslu. Stig og alvarleiki flokkunar og annarra veikleika gefa tilefni til takmarkaðrar athygli eftirlitsins. Áhættuáhætta er í samræmi við eiginfjárvörn og getu stjórnenda.

• Einkunnin 3 er gefin þegar gæði eigna eða útlánastjórnun er ekki fullnægjandi. Þróun getur verið stöðug eða bent til rýrnunar á gæðum eigna eða aukinnar áhættu. Stig og alvarleiki flokkaðra eigna, aðrir veikleikar og áhættur krefjast aukins áhyggjuefnis eftirlitsins. Almennt er þörf á að bæta útlánastjórnun og áhættustýringu.

• Einkunnina 4 er gefin fjármálastofnunum með ábótavant eignagæði eða lánaumsýsluhætti. Áhættustig og vandamálaeignir eru umtalsverðar, ófullnægjandi stjórnað og varða fjármálastofnunina fyrir hugsanlegu tapi sem, ef ekki er haft í huga, getur það ógnað lífvænleika hennar.

• Einkunnin 5 táknar verulega ábótavant eignagæði eða útlánastjórnunarvenjur sem eru yfirvofandi ógn við afkomu stofnunarinnar.

##Hápunktar

• Vönduðustu eignirnar eru ríkisbréf og önnur skuldabréf með háa einkunn.

• Eignagæðamat metur hlutfallslega áhættu eigna í eignasafni.

• Bankar meta gæði eigna (gefin einkunn frá 1 til 5) lána og verðbréfasafns þeirra til að ákvarða fjármálastöðugleika þeirra.