Classificação de qualidade do recurso
O que é uma classificação de qualidade de ativo?
Uma classificação de qualidade de ativos refere-se à avaliação do risco de crédito associado a um ativo específico, como um título ou carteira de ações. O nível de eficiência com que um gestor de investimentos controla e monitora o risco de crédito influencia fortemente o rating atribuído.
Como a qualidade dos ativos é um importante determinante do risco que impacta profundamente a liquidez e os custos, os analistas fazem um grande esforço para garantir que emitam as avaliações mais precisas possíveis. De fato, seus pronunciamentos podem afetar muito a condição geral de uma empresa, banco ou portfólio nos próximos anos.
Entendendo as classificações de qualidade de ativos
Os analistas consideram vários fatores ao emitir classificações de qualidade de ativos, incluindo diversificação de portfólio, eficiência operacional e como as estruturas regulatórias existentes podem ou não limitar o risco de crédito.
Uma classificação de “um” pode sinalizar que um ativo possui alta qualidade com pouco risco de crédito. Tal classificação provavelmente seria atribuída a títulos do Tesouro dos EUA ultra-seguros (T-Bills). No outro extremo do espectro, uma classificação de “cinco” provavelmente seria dada a ativos com déficits de crédito significativos, como títulos de alto risco emitidos por empresas.
Qualidade dos ativos e estabilidade financeira do banco
A qualidade dos ativos também é um determinante importante da condição financeira geral de um banco. Para os bancos, o principal fator que afeta a qualidade geral dos ativos é a qualidade de sua carteira de empréstimos e seu programa de administração de crédito.
Os empréstimos normalmente compreendem a maioria dos ativos de um banco e carregam a maior quantidade de risco para seu capital. Os títulos também podem compreender uma grande parte dos ativos e também conter riscos significativos. Outros itens que podem afetar a qualidade dos ativos são outros imóveis, outros ativos, itens fora do balanço e, em menor grau, caixa e contas a pagar, participações imobiliárias e ativos fixos
A classificação de qualidade de ativos de um banco reflete seu risco de crédito existente e potencial associado às suas carteiras de empréstimos e investimentos, outros imóveis de propriedade e outros ativos, bem como transações fora do balanço.
Definições de classificações de qualidade de ativos
O FDIC estabeleceu definições de classificação de qualidade de ativos que são aplicadas aos bancos após uma avaliação completa dos riscos existentes e potenciais e a mitigação desses riscos. As definições de cada classificação são as seguintes:
Uma classificação de 1 indica forte qualidade de ativos e práticas de administração de crédito. As fraquezas identificadas são de natureza menor e a exposição ao risco é modesta em relação à proteção do capital e às habilidades da administração. A qualidade dos ativos nessas instituições é uma preocupação mínima da supervisão.
Uma classificação de 2 indica qualidade de ativos e práticas de administração de crédito satisfatórias. O nível e a gravidade das classificações e outras deficiências justificam um nível limitado de atenção da supervisão. A exposição ao risco é proporcional à proteção do capital e às habilidades da administração.
Uma classificação de 3 é atribuída quando a qualidade dos ativos ou as práticas de administração de crédito são menos do que satisfatórias. As tendências podem ser estáveis ou indicar deterioração na qualidade dos ativos ou aumento na exposição ao risco. O nível e a gravidade dos ativos classificados, outras fraquezas e riscos exigem um nível elevado de preocupação da supervisão. Em geral, há necessidade de melhorar a administração de crédito e as práticas de gestão de risco.
Uma classificação de 4 é atribuída a instituições financeiras com qualidade de ativos ou práticas de administração de crédito deficientes. Os níveis de risco e ativos problemáticos são significativos, inadequadamente controlados e sujeitam a instituição financeira a potenciais perdas que, se não controladas, podem ameaçar sua viabilidade.
Uma classificação de 5 representa qualidade de ativos criticamente deficiente ou práticas de administração de crédito que representam uma ameaça iminente à viabilidade da instituição.
##Destaques
Os ativos de maior qualidade são títulos do Tesouro e outros títulos de alta classificação.
A classificação de qualidade de ativos avalia o risco relativo dos ativos mantidos em uma carteira.
Os bancos avaliam a qualidade dos ativos (dada uma pontuação de 1 a 5) de sua carteira de empréstimos e títulos para determinar sua estabilidade financeira.
