Acuerdos de compra a plazos

¿Qué es una compra a plazos?

La compra a plazos es un arreglo para comprar bienes de consumo caros, donde el comprador hace un pago inicial y paga el saldo más los intereses a plazos. El término compra a plazos se usa comúnmente en el Reino Unido y se conoce más comúnmente como plan de cuotas en los Estados Unidos. Sin embargo, puede haber una diferencia entre los dos: con algunos planes de cuotas, el comprador obtiene los derechos de propiedad tan pronto como se firma el contrato con el vendedor. Con los contratos de venta a plazos, la propiedad de la mercancía no se transfiere oficialmente al comprador hasta que se hayan realizado todos los pagos.

Cómo funcionan los acuerdos de compra a plazos

Los contratos de compra a plazos son similares a las transacciones de alquiler con opción a compra que dan al arrendatario la opción de comprar en cualquier momento durante el contrato, como los coches de alquiler con opción a compra. Al igual que el alquiler con opción a compra, la compra a plazos puede beneficiar a los consumidores con mal crédito al distribuir el costo de artículos caros que de otro modo no podrían pagar durante un período de tiempo prolongado. Sin embargo, no es lo mismo que una extensión de crédito, porque técnicamente el comprador no es dueño del artículo hasta que se hayan realizado todos los pagos.

Debido a que la propiedad no se transfiere hasta el final del contrato, los planes de compra a plazos ofrecen más protección al vendedor que otros métodos de venta o arrendamiento para artículos no garantizados. Esto se debe a que los artículos pueden recuperarse más fácilmente si el comprador no puede mantenerse al día con los pagos.

Ventajas de los contratos de compraventa a plazos

Al igual que el arrendamiento, los acuerdos de compra a plazos permiten que las empresas con capital de trabajo ineficiente desplieguen activos. También puede ser más eficiente desde el punto de vista fiscal que los préstamos estándar porque los pagos se contabilizan como gastos, aunque los ahorros se compensarán con los beneficios fiscales derivados de la depreciación.

Las empresas que requieren maquinaria costosa, como la construcción, la fabricación, el alquiler de plantas, la impresión, el transporte por carretera, el transporte y la ingeniería, pueden utilizar acuerdos de compra a plazos, al igual que las nuevas empresas que tienen poca garantía para establecer líneas de crédito.

Un acuerdo de compra a plazos puede favorecer el rendimiento del capital empleado (ROCE) y el rendimiento de los activos (ROA) de una empresa. Esto se debe a que la empresa no necesita utilizar tanta deuda para pagar los activos.

Se desaconseja encarecidamente el uso de contratos de compra a plazos como un tipo de financiación fuera del balance y no se alinea con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) a menos que los activos y pasivos por arrendamientos con plazos de 12 meses o más se reconozcan en el estado financiero .

Desventajas de los contratos de compra a plazos

Los acuerdos de compra a plazos suelen resultar más caros a largo plazo que hacer un pago completo por la compra de un activo. Esto se debe a que pueden tener costos de interés mucho más altos. Para las empresas, también pueden significar una mayor complejidad administrativa.

Además, los sistemas de compra a plazos ya plazos pueden tentar a particulares y empresas a comprar bienes que están fuera de sus posibilidades. También pueden terminar pagando una tasa de interés muy alta, que no tiene que indicarse explícitamente.

Los acuerdos de alquiler con opción a compra también están exentos de la Ley de Veracidad en los Préstamos porque se consideran acuerdos de alquiler en lugar de una extensión de crédito.

Los compradores de compra a plazos pueden devolver los bienes, dejando sin efecto el acuerdo original, siempre que hayan realizado los pagos mínimos requeridos. Sin embargo, los compradores sufren una gran pérdida en los bienes devueltos o embargados, porque pierden la cantidad que han pagado por la compra hasta ese momento.

Reflejos

• Los acuerdos de compra a plazos suelen resultar más caros a largo plazo que comprar un artículo directamente.

• Los contratos de compraventa a plazos no se consideran una extensión de crédito.

• En un contrato de compra a plazos, la propiedad no se transfiere al comprador hasta que se hayan realizado todos los pagos.