Hyrköpsavtal

Vad är ett hyresköp

Hyresköp är ett arrangemang för att köpa dyra konsumtionsvaror, där köparen gör en första handpenning och betalar resterande del plus ränta i delbetalning. Termen hyresköp används ofta i Storbritannien och det är mer känt som en avbetalningsplan i USA. Det kan dock vara skillnad mellan de två: Med vissa avbetalningsplaner får köparen äganderätten så fort kontraktet är undertecknat med säljaren. Med hyresköpsavtal överförs inte äganderätten till varan officiellt till köparen förrän alla betalningar har gjorts.

Hur hyresköpsavtal fungerar

Hyresköpsavtal liknar hyresrättstransaktioner som ger hyrestagaren möjlighet att köpa när som helst under avtalet, till exempel hyra till egna bilar. Liksom hyra-till-äga kan hyresköp gynna konsumenter med dålig kredit genom att sprida kostnaden för dyra föremål som de annars inte skulle ha råd med över en längre tidsperiod. Det är dock inte samma sak som en förlängning av krediten, eftersom köparen tekniskt sett inte äger varan förrän alla betalningar är gjorda.

Eftersom äganderätten inte överförs förrän i slutet av avtalet, erbjuder hyrköpsplaner mer skydd för säljaren än andra försäljnings- eller leasingmetoder för osäkra föremål. Det beror på att föremålen lättare kan återtas om köparen inte skulle kunna hålla jämna steg med återbetalningarna.

Fördelar med hyresköpsavtal

Liksom leasing tillåter hyresköpsavtal företag med ineffektivt rörelsekapital att använda tillgångar. Det kan också vara mer skatteeffektivt än standardlån eftersom betalningarna bokförs som kostnader – även om eventuella besparingar kommer att kompenseras av eventuella skattefördelar från avskrivningar.

Företag som kräver dyra maskiner – som konstruktion, tillverkning, fabriksuthyrning, tryckning, vägfrakt, transport och ingenjörskonst – kan använda hyresköpsavtal, liksom nystartade företag som har små säkerheter för att upprätta kreditlinjer.

Ett hyresköpsavtal kan smickra ett företags avkastning på sysselsatt kapital (ROCE) och avkastning på tillgångar (ROA). Detta beror på att företaget inte behöver använda så mycket skulder för att betala för tillgångar.

Att använda hyresköpsavtal som en typ av finansiering utanför balansräkningen är mycket avskräckande och inte i linje med allmänt accepterade redovisningsprinciper (GAAP) såvida inte tillgångarna och skulderna för leasingavtal med löptider på 12 månader eller längre redovisas i bokslutet .

Nackdelar med hyresköpsavtal

Hyresköpsavtal visar sig vanligtvis vara dyrare i längden än att göra en full betalning på ett tillgångsköp. Det beror på att de kan ha mycket högre räntekostnader. För företag kan de också innebära mer administrativ komplexitet.

Dessutom kan hyrköps- och avbetalningssystem fresta privatpersoner och företag att köpa varor som är över deras förmåga. De kan också sluta med att betala en mycket hög ränta, vilket inte behöver anges uttryckligen.

Hyresavtal är också undantagna från lagen om sanning i utlåning eftersom de ses som hyresavtal istället för en förlängning av krediten.

Hyresköpare kan returnera varorna, vilket gör det ursprungliga avtalet ogiltigt så länge som de har gjort de erforderliga minimibetalningarna. Köpare lider dock en enorm förlust på returnerade eller återtagna varor, eftersom de förlorar det belopp de har betalat för köpet fram till den punkten.

Höjdpunkter

– Hyresköpsavtal brukar visa sig vara dyrare i längden än att köpa en vara direkt.

– Hyresköpsavtal ses inte som en kreditförlängning.

• I ett hyresköpsavtal övergår inte äganderätten till köparen förrän alla betalningar är gjorda.