Umowy kupna-sprzedaży
Co to jest zakup na raty
Sprzedaż ratalna to umowa kupna drogich towarów konsumpcyjnych, w której kupujący wpłaca początkową zaliczkę i spłaca resztę wraz z odsetkami w ratach. Termin zakup ratalny jest powszechnie używany w Wielkiej Brytanii, a w Stanach Zjednoczonych jest bardziej znany jako plan ratalny. Może być jednak różnica między nimi: w przypadku niektórych planów ratalnych kupujący uzyskuje prawo własności zaraz po podpisaniu umowy ze sprzedającym. W przypadku umów sprzedaży ratalnej własność towaru nie przechodzi oficjalnie na kupującego do momentu uiszczenia wszystkich płatności.
Jak działają umowy kupna-sprzedaży
Umowy sprzedaży ratalnej są podobne do transakcji dzierżawy na własność, które dają leasingobiorcy możliwość zakupu w dowolnym momencie trwania umowy, np. wynajem samochodów na własność. Podobnie jak wynajem na własność, zakup ratalny może przynieść korzyści konsumentom ze słabym kredytem, rozkładając koszt drogich przedmiotów, na które w innym przypadku nie byliby w stanie sobie pozwolić przez dłuższy czas. Nie jest to jednak to samo, co przedłużenie kredytu, ponieważ technicznie kupujący nie jest właścicielem przedmiotu, dopóki wszystkie płatności nie zostaną dokonane.
Ponieważ prawo własności nie jest przenoszone do końca umowy, plany sprzedaży ratalnej zapewniają sprzedającemu większą ochronę niż inne metody sprzedaży lub leasingu niezabezpieczonych pozycji. Dzieje się tak, ponieważ przedmioty można łatwiej odzyskać, jeśli kupujący nie będzie w stanie nadążyć za spłatami.
Zalety umów kupna-sprzedaży
Podobnie jak leasing, umowy sprzedaży ratalnej pozwalają firmom z niewydajnym kapitałem obrotowym na wykorzystanie aktywów. Może być również bardziej opłacalny podatkowo niż standardowe pożyczki, ponieważ płatności są księgowane jako wydatki – chociaż wszelkie oszczędności zostaną zrekompensowane przez wszelkie korzyści podatkowe wynikające z amortyzacji.
Firmy, które wymagają drogich maszyn – takich jak budownictwo, produkcja, wynajem maszyn, drukowanie, transport drogowy, transport i inżynieria – mogą korzystać z umów sprzedaży ratalnej, podobnie jak startupy, które mają niewielkie zabezpieczenia w celu ustanowienia linii kredytowych.
Umowa sprzedaży ratalnej może pochlebiać zwrotowi z zaangażowanego kapitału (ROCE) i zwrotowi z aktywów (ROA). Dzieje się tak dlatego, że firma nie musi wykorzystywać tak dużego zadłużenia, aby spłacać aktywa.
Wykorzystywanie umów dzierżawy z opcją zakupu jako rodzaju finansowania pozabilansowego jest wysoce odradzane i nie jest zgodne z ogólnie przyjętymi zasadami rachunkowości (GAAP), chyba że aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu z okresem 12 miesięcy lub dłuższym są ujmowane w sprawozdaniu finansowym .
Wady umów kupna-sprzedaży
Umowy sprzedaży ratalnej zwykle okazują się na dłuższą metę droższe niż dokonanie pełnej płatności za zakup aktywów. To dlatego, że mogą mieć znacznie wyższe koszty odsetek. Dla firm mogą również oznaczać większą złożoność administracyjną.
Ponadto systemy ratalne i ratalne mogą kusić osoby fizyczne i firmy do zakupu towarów, które przekraczają ich możliwości. Mogą również ostatecznie zapłacić bardzo wysokie oprocentowanie, czego nie trzeba wyraźnie określać.
na własność są również zwolnione z ustawy Prawda w pożyczaniu,. ponieważ są postrzegane jako umowy najmu, a nie przedłużenie kredytu.
Kupujący w sprzedaży ratalnej mogą zwrócić towar, unieważniając pierwotną umowę, o ile dokonali wymaganych minimalnych płatności. Jednak kupujący ponoszą ogromną stratę na zwróconych lub odzyskanych towarach, ponieważ tracą kwotę, którą do tej pory zapłacili na poczet zakupu.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Umowy kupna na raty zwykle okazują się na dłuższą metę droższe niż kupno przedmiotu.
Umowy sprzedaży ratalnej nie są postrzegane jako przedłużenie kredytu.
W umowie sprzedaży ratalnej prawo własności nie przechodzi na nabywcę do momentu uiszczenia wszystkich płatności.
