Leiekjøpsavtaler

Hva er et leiekjøp

Leiekjøp er en ordning for kjøp av dyre forbruksvarer, hvor kjøper foretar en første forskuddsbetaling og betaler restbeløpet pluss renter i avdrag. Begrepet leiekjøp er ofte brukt i Storbritannia, og det er mer kjent som en avbetalingsplan i USA. Det kan imidlertid være forskjell på de to: Med noen avdragsordninger får kjøperen eiendomsretten så snart kontrakten er signert med selger. Med leiekjøpsavtaler overføres ikke eierskapet til varen offisielt til kjøperen før alle betalinger er utført.

Hvordan leieavtaler fungerer

Leiekjøpsavtaler ligner på leie-til-eie-transaksjoner som gir leietaker mulighet til å kjøpe når som helst i løpet av avtalen, for eksempel leie-til-eige biler. I likhet med leie-til-eie, kan leiekjøp være til fordel for forbrukere med dårlig kreditt ved å spre kostnadene for dyre varer som de ellers ikke ville ha råd til over en lengre tidsperiode. Det er imidlertid ikke det samme som en forlengelse av kreditt, fordi kjøperen teknisk sett ikke eier varen før alle betalinger er utført.

Fordi eierskap ikke overføres før avtalens slutt, gir leiekjøpsplaner mer beskyttelse til leverandøren enn andre salgs- eller leasingmetoder for usikrede varer. Det er fordi varene lettere kan tas tilbake dersom kjøperen ikke er i stand til å holde tritt med tilbakebetalingene.

Fordeler med leiekjøpsavtaler

I likhet med leasing tillater leiekjøpsavtaler selskaper med ineffektiv arbeidskapital å distribuere eiendeler. Det kan også være mer skatteeffektivt enn standardlån fordi betalingene bokføres som utgifter - selv om eventuelle besparelser vil bli oppveid av eventuelle skattefordeler fra avskrivninger.

Bedrifter som krever dyre maskiner – slik som konstruksjon, produksjon, anleggsleie, trykking, veifrakt, transport og ingeniørarbeid – kan bruke leiekjøpsavtaler, i likhet med startups som har liten sikkerhet for å etablere kredittlinjer.

En leiekjøpsavtale kan flatere et selskaps avkastning på sysselsatt kapital (ROCE) og avkastning på eiendeler (ROA). Dette er fordi selskapet ikke trenger å bruke så mye gjeld for å betale for eiendeler.

Å bruke leiekjøpsavtaler som en type finansiering utenfor balansen frarådes sterkt og er ikke i tråd med generelt aksepterte regnskapsprinsipper (GAAP) med mindre eiendeler og forpliktelser for leieavtaler med løpetid på 12 måneder eller lenger er innregnet i regnskapet .

Ulemper med leiekjøpsavtaler

Leiekjøpsavtaler viser seg vanligvis å være dyrere i det lange løp enn å betale full betaling på et aktivakjøp. Det er fordi de kan ha mye høyere rentekostnader. For virksomheter kan de også bety mer administrativ kompleksitet.

I tillegg kan leiekjøps- og avdragssystemer friste enkeltpersoner og bedrifter til å kjøpe varer som er over evne. De kan også ende opp med å betale en svært høy rente, som ikke trenger å være eksplisitt oppgitt.

Leie-til-eie-ordninger er også unntatt fra Sannhet i utlånsloven fordi de blir sett på som leieavtaler i stedet for en forlengelse av kreditt.

Leiekjøpskjøpere kan returnere varene, noe som gjør den opprinnelige avtalen ugyldig så lenge de har foretatt de nødvendige minimumsbetalingene. Imidlertid lider kjøpere et stort tap på returnerte eller overtatte varer, fordi de taper beløpet de har betalt for kjøpet frem til det tidspunktet.

Høydepunkter

– Leiekjøpsavtaler viser seg som regel å være dyrere i det lange løp enn å kjøpe en vare direkte.

– Leiekjøpsavtaler blir ikke sett på som en forlengelse av kreditt.

• I en leiekjøpsavtale overføres ikke eierskapet til kjøper før alle betalinger er utført.