Соглашения о покупке в рассрочку

Что такое покупка в рассрочку

Покупка в рассрочку — это договоренность о покупке дорогих потребительских товаров, при которой покупатель вносит первоначальный взнос и выплачивает остаток плюс проценты в рассрочку. Термин «покупка в рассрочку» обычно используется в Соединенном Королевстве, а в Соединенных Штатах он более известен как рассрочка. Однако между ними может быть разница: при некоторых рассрочках покупатель получает права собственности сразу после подписания договора с продавцом. По договору купли-продажи в рассрочку право собственности на товар официально не передается покупателю до тех пор, пока не будут произведены все платежи.

Как работают соглашения о покупке в рассрочку

Соглашения о покупке в рассрочку аналогичны сделкам аренды с выкупом, которые дают арендатору возможность купить в любое время в течение действия договора, например, автомобили в аренду с выкупом. Как и аренда с выкупом, покупка в рассрочку может принести пользу потребителям с плохой кредитной историей за счет распределения стоимости дорогих товаров, которые они в противном случае не могли бы себе позволить, в течение длительного периода времени. Однако это не то же самое, что продление кредита, потому что покупатель технически не владеет товаром до тех пор, пока не будут произведены все платежи.

Поскольку право собственности не передается до истечения срока действия соглашения, планы покупки в рассрочку предлагают продавцу большую защиту, чем другие методы продажи или аренды для необеспеченных товаров. Это потому, что предметы могут быть возвращены во владение более легко, если покупатель не в состоянии идти в ногу с погашением.

Преимущества соглашений о покупке в рассрочку

Как и лизинг, договоры купли-продажи в рассрочку позволяют компаниям с неэффективным оборотным капиталом использовать активы. Это также может быть более эффективным с точки зрения налогообложения, чем стандартные кредиты, поскольку платежи учитываются как расходы, хотя любая экономия будет компенсирована любыми налоговыми льготами от амортизации.

Предприятия, которым требуется дорогостоящее оборудование, например строительство, производство, аренда оборудования, полиграфия, автомобильные перевозки, транспорт и машиностроение, могут использовать соглашения о покупке в рассрочку, как и стартапы, у которых мало залога, для открытия кредитных линий.

Соглашение о покупке в рассрочку может повысить рентабельность компании на вложенный капитал (ROCE) и рентабельность активов (ROA). Это связано с тем, что компании не нужно использовать столько долга для оплаты активов.

Использование договоров купли-продажи в рассрочку в качестве вида внебалансового финансирования крайне не рекомендуется и не соответствует Общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP), за исключением случаев, когда активы и обязательства по аренде на срок 12 месяцев и более признаются в финансовой отчетности .

Недостатки соглашений о покупке в рассрочку

Договоры о покупке в рассрочку обычно оказываются более дорогими в долгосрочной перспективе, чем полная оплата при покупке активов. Это потому, что они могут иметь гораздо более высокие процентные расходы. Для предприятий они также могут означать большую административную сложность.

Кроме того, системы покупки в рассрочку и в рассрочку могут побудить отдельных лиц и компании покупать товары, которые им не по средствам. Они также могут в конечном итоге платить очень высокую процентную ставку, которая не должна быть явно указана.

с выкупом также не подпадают под действие Закона о правде на кредитование, поскольку они рассматриваются как договоры аренды, а не как продление кредита.

Покупатели, покупающие в рассрочку, могут вернуть товар, сделав первоначальное соглашение недействительным, если они произвели требуемые минимальные платежи. Тем не менее, покупатели несут огромные убытки от возвращенных или изъятых товаров, потому что они теряют сумму, которую они заплатили за покупку до этого момента.

Особенности

• Договоры о покупке в рассрочку обычно оказываются более дорогими в долгосрочной перспективе, чем покупка товара напрямую.

• Соглашения о покупке в рассрочку не рассматриваются как продление кредита.

• По договору купли-продажи в рассрочку право собственности не переходит к покупателю до тех пор, пока не будут произведены все платежи.