Perjanjian Sewa Beli

Apakah Itu Sewa Beli

Sewa beli ialah pengaturan untuk membeli barangan pengguna yang mahal, di mana pembeli membuat bayaran pendahuluan awal dan membayar baki serta faedah secara ansuran. Istilah sewa beli biasanya digunakan di United Kingdom dan ia lebih dikenali sebagai pelan ansuran di Amerika Syarikat. Walau bagaimanapun, mungkin terdapat perbezaan antara kedua-duanya: Dengan beberapa pelan ansuran, pembeli mendapat hak pemilikan sebaik sahaja kontrak ditandatangani dengan penjual. Dengan perjanjian sewa beli, pemilikan barangan tidak dipindahkan secara rasmi kepada pembeli sehingga semua pembayaran telah dibuat.

Cara Perjanjian Sewa Beli Berfungsi

Perjanjian sewa beli adalah serupa dengan transaksi sewa-ke-sendiri yang memberi pilihan kepada pemajak untuk membeli pada bila-bila masa semasa perjanjian, seperti kereta sewa untuk dimiliki. Seperti sewa untuk dimiliki, sewa beli boleh memberi manfaat kepada pengguna dengan kredit yang lemah dengan menyebarkan kos barangan mahal yang mereka tidak akan mampu untuk membeli dalam tempoh masa yang panjang. Ini tidak sama dengan lanjutan kredit, walaupun, kerana pembeli secara teknikalnya tidak memiliki item tersebut sehingga semua pembayaran dibuat.

Oleh kerana pemilikan tidak dipindahkan sehingga akhir perjanjian, pelan sewa beli menawarkan lebih perlindungan kepada vendor daripada kaedah jualan atau pajakan lain untuk item tidak bercagar. Ini kerana item boleh diambil semula dengan lebih mudah sekiranya pembeli tidak dapat mengikuti pembayaran balik.

Kelebihan Perjanjian Sewa Beli

Seperti pajakan, perjanjian sewa beli membenarkan syarikat yang mempunyai modal kerja yang tidak cekap untuk menggunakan aset. Ia juga boleh menjadi lebih cekap cukai daripada pinjaman standard kerana pembayaran ditempah sebagai perbelanjaan—walaupun sebarang penjimatan akan diimbangi oleh sebarang faedah cukai daripada susut nilai.

Perniagaan yang memerlukan mesin mahal—seperti pembinaan, pembuatan, sewa loji, percetakan, pengangkutan jalan raya, pengangkutan dan kejuruteraan—boleh menggunakan perjanjian sewa beli, begitu juga syarikat pemula yang mempunyai sedikit cagaran untuk mewujudkan saluran kredit.

Perjanjian sewa beli boleh menyanjung pulangan modal yang digunakan (ROCE) dan pulangan atas aset (ROA) syarikat. Ini kerana syarikat tidak perlu menggunakan hutang sebanyak mungkin untuk membayar aset.

Menggunakan perjanjian sewa beli sebagai jenis pembiayaan luar kunci kira-kira adalah sangat tidak digalakkan dan tidak selaras dengan Prinsip Perakaunan yang Diterima Umum (GAAP) melainkan aset dan liabiliti untuk pajakan dengan tempoh 12 bulan atau lebih diiktiraf dalam penyata kewangan .

Kelemahan Perjanjian Sewa Beli

Perjanjian sewa beli biasanya terbukti lebih mahal dalam jangka masa panjang daripada membuat pembayaran penuh untuk pembelian aset. Ini kerana mereka boleh mempunyai kos faedah yang jauh lebih tinggi. Untuk perniagaan, ia juga boleh bermakna lebih kompleksiti pentadbiran.

Selain itu, sistem sewa beli dan ansuran mungkin menggoda individu dan syarikat untuk membeli barangan di luar kemampuan mereka. Mereka juga mungkin akhirnya membayar kadar faedah yang sangat tinggi, yang tidak perlu dinyatakan dengan jelas.

Pengaturan sewa-ke-sendiri juga dikecualikan daripada Akta Kebenaran dalam Pemberian Pinjaman kerana ia dilihat sebagai perjanjian sewa dan bukannya lanjutan kredit.

Pembeli sewa beli boleh memulangkan barang, menjadikan perjanjian asal terbatal selagi mereka telah membuat pembayaran minimum yang diperlukan. Walau bagaimanapun, pembeli mengalami kerugian besar ke atas barangan yang dipulangkan atau diambil semula, kerana mereka kehilangan jumlah yang telah mereka bayar untuk pembelian sehingga ketika itu.

Sorotan

• Perjanjian sewa beli biasanya terbukti lebih mahal dalam jangka masa panjang daripada membeli item secara langsung.

• Perjanjian sewa beli tidak dilihat sebagai lanjutan kredit.

• Dalam perjanjian sewa beli, pemilikan tidak dipindahkan kepada pembeli sehingga semua pembayaran dibuat.