Noleggio Contratti di acquisto

Che cos'è un acquisto a noleggio

L'acquisto a rate è un accordo per l'acquisto di beni di consumo costosi, in cui l'acquirente effettua un acconto iniziale e paga il saldo più gli interessi a rate. Il termine acquisto a rate è comunemente usato nel Regno Unito ed è più comunemente noto come piano rateale negli Stati Uniti. Tuttavia, può esserci una differenza tra i due: con alcuni piani rateali, l'acquirente ottiene i diritti di proprietà non appena il contratto viene firmato con il venditore. Con i contratti di compravendita la proprietà della merce non viene ufficialmente trasferita all'acquirente fino a quando non sono stati effettuati tutti i pagamenti.

Come funzionano i contratti di acquisto di noleggio

I contratti di acquisto a noleggio sono simili alle transazioni di noleggio a riscatto che danno al locatario la possibilità di acquistare in qualsiasi momento durante il contratto, come le auto a noleggio. Come l'affitto a riscatto, l'acquisto a rate può avvantaggiare i consumatori con scarso credito distribuendo il costo di articoli costosi che altrimenti non sarebbero in grado di permettersi su un lungo periodo di tempo. Tuttavia, non è la stessa cosa di un'estensione di credito, perché l'acquirente tecnicamente non possiede l'articolo fino a quando non vengono effettuati tutti i pagamenti.

Poiché la proprietà non viene trasferita fino alla fine del contratto, i piani di acquisto a rate offrono maggiore protezione al fornitore rispetto ad altri metodi di vendita o leasing per gli articoli non garantiti. Questo perché gli articoli possono essere recuperati più facilmente se l'acquirente non è in grado di tenere il passo con i rimborsi.

Vantaggi dei contratti di acquisto a noleggio

Come il leasing, i contratti di acquisto rateale consentono alle aziende con capitale circolante inefficiente di distribuire risorse. Può anche essere più efficiente dal punto di vista fiscale rispetto ai prestiti standard perché i pagamenti sono contabilizzati come spese, sebbene eventuali risparmi saranno compensati da eventuali benefici fiscali derivanti dall'ammortamento.

Le aziende che richiedono macchinari costosi, come l'edilizia, la produzione, il noleggio di impianti, la stampa, il trasporto merci su strada, i trasporti e l'ingegneria, possono utilizzare contratti di acquisto rateale, così come le startup che hanno poche garanzie per stabilire linee di credito.

Un contratto di acquisto rateale può lusingare il ritorno sul capitale impiegato (ROCE) e il ritorno sui beni (ROA) di un'azienda. Questo perché la società non ha bisogno di utilizzare tanto debito per pagare i beni.

L'utilizzo di contratti di riscatto come tipo di finanziamento fuori bilancio è altamente sconsigliato e non in linea con i principi contabili generalmente accettati (GAAP) a meno che le attività e le passività per locazioni con durata pari o superiore a 12 mesi non siano rilevate in bilancio .

Svantaggi dei contratti di acquisto a noleggio

I contratti di acquisto a noleggio di solito si rivelano più costosi a lungo termine rispetto al pagamento completo dell'acquisto di un bene. Questo perché possono avere costi di interesse molto più elevati. Per le aziende, possono anche significare una maggiore complessità amministrativa.

Inoltre, i sistemi di acquisto rateale e rateale possono indurre individui e aziende ad acquistare beni che sono al di là delle loro possibilità. Potrebbero anche finire per pagare un tasso di interesse molto alto, che non deve essere dichiarato esplicitamente.

Anche gli accordi di affitto a riscatto sono esentati dal Truth in Lending Act perché sono visti come contratti di affitto anziché come un'estensione del credito.

Gli acquirenti a noleggio possono restituire la merce, annullando il contratto originale purché abbiano effettuato i pagamenti minimi richiesti. Tuttavia, gli acquirenti subiscono un'enorme perdita sulla merce restituita o ritirata, perché perdono l'importo pagato per l'acquisto fino a quel momento.

Mette in risalto

• I contratti di acquisto a noleggio di solito si rivelano più costosi a lungo termine rispetto all'acquisto di un articolo a titolo definitivo.

• I contratti di compravendita non sono visti come un'estensione del credito.

• In un contratto di acquisto rateale, la proprietà non viene trasferita all'acquirente fino a quando non sono stati effettuati tutti i pagamenti.