Contratos de compra de aluguel
O que é uma compra de aluguel
A compra de aluguel é um arranjo para a compra de bens de consumo caros, onde o comprador faz um pagamento inicial e paga o saldo mais juros em parcelas. O termo compra de aluguel é comumente usado no Reino Unido e é mais conhecido como plano de parcelamento nos Estados Unidos. No entanto, pode haver uma diferença entre os dois: com alguns planos de parcelamento, o comprador obtém os direitos de propriedade assim que o contrato é assinado com o vendedor. Com os contratos de compra e venda, a propriedade da mercadoria não é oficialmente transferida para o comprador até que todos os pagamentos tenham sido efetuados.
Como funcionam os contratos de compra e venda
Os contratos de compra e venda são semelhantes à s transações de aluguel que dão ao locatário a opção de comprar a qualquer momento durante o contrato, como aluguel de carros. Assim como o aluguel por conta própria, a compra de aluguel pode beneficiar os consumidores com crédito ruim ao distribuir o custo de itens caros que, de outra forma, eles não seriam capazes de pagar por um longo perÃodo de tempo. No entanto, não é o mesmo que uma extensão de crédito, porque o comprador tecnicamente não possui o item até que todos os pagamentos sejam feitos.
Como a propriedade não é transferida até o final do contrato, os planos de compra de aluguel oferecem mais proteção ao fornecedor do que outros métodos de venda ou leasing para itens não garantidos. Isso porque os itens podem ser recuperados mais facilmente caso o comprador não consiga acompanhar os pagamentos.
Vantagens dos Contratos de Compra e Venda
Assim como o leasing, os contratos de compra e venda permitem que empresas com capital de giro ineficiente implementem ativos. Também pode ser mais eficiente em termos fiscais do que os empréstimos padrão porque os pagamentos são contabilizados como despesas – embora qualquer economia seja compensada por quaisquer benefÃcios fiscais da depreciação.
As empresas que exigem maquinário caro - como construção, fabricação, aluguel de fábrica, impressão, frete rodoviário, transporte e engenharia - podem usar contratos de compra e venda, assim como startups que têm poucas garantias para estabelecer linhas de crédito.
Um contrato de compra e venda pode favorecer o retorno sobre o capital empregado (ROCE) e o retorno sobre os ativos (ROA) de uma empresa. Isso porque a empresa não precisa usar tanta dÃvida para pagar os ativos.
O uso de contratos de compra e venda como um tipo de financiamento fora do balanço é altamente desencorajado e não está alinhado com os PrincÃpios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP), a menos que os ativos e passivos para arrendamentos com prazos de 12 meses ou mais sejam reconhecidos na demonstração financeira .
Desvantagens dos Contratos de Compra e Venda
Contratos de compra e aluguel geralmente se mostram mais caros a longo prazo do que fazer um pagamento integral na compra de um ativo. Isso porque eles podem ter custos de juros muito maiores. Para as empresas, também podem significar mais complexidade administrativa.
Além disso, os sistemas de compra a prazo e de parcelamento podem levar indivÃduos e empresas a comprar bens que estão além de suas possibilidades. Eles também podem acabar pagando uma taxa de juros muito alta, que não precisa ser explicitamente declarada.
Os acordos de aluguel por conta própria também estão isentos do Truth in Lending Act porque são vistos como contratos de aluguel em vez de uma extensão de crédito.
Os compradores de aluguel podem devolver as mercadorias, anulando o contrato original desde que tenham feito os pagamentos mÃnimos exigidos. No entanto, os compradores sofrem uma enorme perda em mercadorias devolvidas ou recuperadas, porque perdem o valor que pagaram pela compra até aquele momento.
Destaques
Os contratos de compra e venda costumam ser mais caros a longo prazo do que a compra de um item à vista.
Contratos de compra e venda não são vistos como uma extensão de crédito.
Em um contrato de compra e venda, a propriedade não é transferida para o comprador até que todos os pagamentos sejam feitos.
