Gastos de Ajuste de Pérdidas (LAE)
¿Qué es el gasto de ajuste de pérdida (LAE)?
Un gasto de ajuste de pérdida (LAE) es un costo en el que incurren las compañías de seguros cuando investigan y resuelven un reclamo de seguro.
Cómo funciona el gasto de ajuste de pérdidas (LAE)
Cuando las aseguradoras reciben un reclamo, no abren sus chequeras inmediatamente. Hacen su diligencia debida para garantizar que la cantidad de daños reclamados por el titular de la póliza sea precisa. Envían investigadores para asegurarse de que lo que se afirma realmente sucedió. No realizar una investigación podría generar pérdidas por reclamos fraudulentos.
El LAE variará ampliamente dependiendo de qué tan difícil sea investigar un reclamo. Incluso en los casos en los que el LAE es bastante alto, las compañías de seguros aún consideran que el gasto vale la pena porque saber que se están investigando los reclamos actúa como un elemento disuasorio para aquellos que podrían presentar reclamos fraudulentos para un día de pago fácil.
El conocimiento de que las empresas están investigando reclamos evitará que muchas personas presenten reclamos falsos. Para ello, vale la pena pagar la LAE a las empresas que, de lo contrario, podrían verse estafadas por reclamaciones fraudulentas.
Se cree que las reclamaciones de seguros fraudulentas cuestan a las aseguradoras miles de millones de dólares. Estas reclamaciones elevan las primas de seguros para el resto de los clientes, ya que las compañías de seguros deben contabilizar las reclamaciones fraudulentas en su coste de hacer negocios.
Consideraciones Especiales
Algunas pólizas de responsabilidad comercial contienen endosos que requieren que los asegurados reembolsen a su compañía de seguros los gastos de ajuste de pérdidas. Estos gastos pueden incluir honorarios cobrados por abogados, investigadores, expertos, árbitros, mediadores y otros honorarios o gastos relacionados con el ajuste de una reclamación.
Es importante leer detenidamente el lenguaje del endoso, que puede indicar que un gasto de ajuste de pérdidas no tiene la intención de incluir los honorarios y costos del abogado del titular de la póliza si una aseguradora niega la cobertura y el titular de la póliza demanda exitosamente a la aseguradora.
En esta situación, cuando la compañía de seguros no haya hecho ningún “ajuste” real de la reclamación, no debería tener derecho a aplicar su deducible a los gastos incurridos por el titular de la póliza en la defensa de la reclamación abandonada por la compañía de seguros.
Usando LAE para calcular razones combinadas
El índice combinado, o "el índice combinado después del índice de dividendos de los asegurados", es una de las medidas clave de rentabilidad en la industria de seguros. Solo mide las ganancias obtenidas a través de las actividades de suscripción diarias y excluye los ingresos relacionados con inversiones.
El índice combinado se calcula dividiendo el total de pérdidas y gastos incurridos por la prima ganada:
Ratio Combinado = (Pérdidas Incurridas + Gastos de Ajuste de Pérdidas (LAE) + Otros Gastos de Suscripción)/Primas Ganadas
Un índice por debajo de 100 significa que la empresa está obteniendo una ganancia técnica, mientras que un índice superior a 100 indica que está asegurando una pérdida. Entonces, cuando se trata de una relación combinada, cuanto más baja, mejor.
Como puede ver en la fórmula anterior, el gasto de ajuste de pérdidas es uno de los componentes clave que se utilizan en la fórmula del índice combinado. En igualdad de condiciones, cuanto mayor (menor) sea el gasto de ajuste de pérdidas, mayor (menor) será el índice combinado de la empresa.
Digamos, por ejemplo, que la compañía de seguros ABC incurrió en pérdidas técnicas de $5 millones, gastos de ajuste de pérdidas de $3 millones y $2 millones en gastos técnicos en el primer trimestre (para un total de $10 millones de dólares). En el primer trimestre, la empresa ABC también ganó 11 millones de dólares en primas. Así, el índice combinado de la compañía ABC para el trimestre es de 91% ($10 millones / $11 millones).
En términos generales, se considera saludable una relación combinada que promedia entre el 75 % y el 90 % a largo plazo.
Tipos de gastos de ajuste de pérdidas (LAE)
Los gastos ajustados por pérdida que se asignan a un reclamo específico se denominan gastos de ajuste de pérdida asignados (ALAE), mientras que los gastos no asignados a un reclamo específico se denominan gastos de ajuste de pérdida no asignados (ULAE).
Los gastos de ajuste de pérdidas asignados ocurren cuando la compañía de seguros paga a un investigador para que examine las reclamaciones realizadas en una póliza específica. Por ejemplo, es posible que un conductor con una póliza de seguro de automóvil deba llevar un vehículo dañado a un taller de terceros autorizado para que un mecánico pueda evaluar el daño.
En el caso de una revisión del vehículo por parte de un tercero, el costo asociado con la contratación de ese profesional es un gasto de ajuste de pérdida asignado. Otros gastos asignados incluyen el costo de obtener informes policiales o el costo requerido para evaluar si un conductor lesionado está realmente lesionado.
Las compañías de seguros también pueden incurrir en gastos de ajuste de pérdidas no asignados. Los gastos no asignados podrían estar relacionados con los salarios del personal de la oficina central,. los costos de mantenimiento de la flota de vehículos utilizados por los investigadores internos y otros gastos incurridos en el curso normal de las operaciones.
Una compañía de seguros que mantiene un personal para evaluar reclamos, pero que tiene la suerte de no presentar nunca un reclamo, tendrá salarios y gastos generales como gastos de ajuste de pérdidas no asignados, pero no tendrá ningún gasto de ajuste de pérdidas asignado.
Preguntas frecuentes sobre LAE
¿Cómo se calcula un índice de pérdida?
El índice de siniestralidad se calcula dividiendo el total de pérdidas incurridas por el total de primas de seguro cobradas. No incluye los gastos de suscripción y ajuste de siniestros, como sí ocurre con el ratio combinado.
¿Qué significa si el LAE de una empresa aumenta cada año?
Si el LAE de una empresa aumenta cada año, podría significar que la administración es demasiado agresiva en sus informes financieros. Específicamente, podrían estar subestimando habitualmente las reservas para pérdidas y sobreestimando los ingresos.
¿Cuál es la diferencia entre una pérdida incurrida y un LAE?
La pérdida incurrida es simplemente la cantidad de dinero que una compañía de seguros pagó en reclamaciones. Mientras tanto, el gasto ajustado por pérdida es el gasto asociado con la investigación y resolución de esos reclamos.
Reflejos
Un gasto de ajuste de pérdidas es un costo que asumen las compañías de seguros para investigar y liquidar las reclamaciones de seguros.
Las compañías de seguros pueden recuperar algunos gastos de ajuste de pérdidas exigiendo que el titular de la póliza los pague.
Los costos imputados son los acumulados durante la investigación activa de un siniestro. Los costos no asignados son aquellos creados por los gastos generales de tener que hacer investigaciones.
Aunque los gastos de ajuste de pérdidas reducen los resultados de una compañía de seguros, los pagan para evitar pagar reclamaciones fraudulentas.
Hay dos tipos de gastos de ajuste de pérdidas: asignados y no asignados.
