Reserva de siniestros
¿Qué es una reserva de siniestros?
Una reserva para reclamaciones es una reserva de dinero que una compañía de seguros aparta para pagar a los asegurados que han presentado o se espera que presenten reclamaciones legítimas sobre sus pólizas. Las aseguradoras utilizan el fondo para pagar siniestros incurridos que aún no se han liquidado.
La reserva para siniestros también se conoce como reserva de balance.
Comprender la reserva de siniestros
La gente paga por la cobertura de seguro para protegerse contra pérdidas financieras. A cambio de asumir este riesgo, la empresa que ofrece el servicio cobra primas de seguro a sus clientes. Una prima de seguro es la cantidad de dinero que paga una persona o empresa por una póliza de seguro; las primas de seguro se pagan en cuotas, mensuales o semestrales, o en un pago por adelantado antes de que comience cualquier cobertura.
Al celebrar un contrato con los clientes, una compañía de seguros acepta cualquier responsabilidad en caso de que ocurra un evento adverso que dañe lo que acordó asegurar. Aceptar la responsabilidad significa hacer un pago a la persona asegurada cuando presenta un reclamo legítimo.
Cada año, las compañías de seguros se ocupan de las reclamaciones que se presentan contra las pólizas que venden. Por ejemplo, el titular de una póliza de seguro de automóvil que se ve involucrado en un accidente presentará un reclamo a su proveedor de seguros para que se le reembolse cualquier daño causado a su automóvil.
Algunas reclamaciones, como las pérdidas de propiedad debido a un incendio, se calculan fácilmente y se resuelven rápidamente. Otros, como la responsabilidad del producto, son más complejos y pueden liquidarse mucho después de que haya vencido la póliza.
Una reserva para siniestros es dinero reservado para un siniestro que ha sido informado pero no liquidado (RBNS) o incurrido pero no informado (IBNR). Una compañía de seguros asignará una reserva de reclamos a cada archivo que se ajuste a esas descripciones, reflejando su mejor estimación del monto final del acuerdo. La reserva para siniestros pendientes es una estimación actuarial,. ya que los importes adeudados por un siniestro determinado no se conocen hasta la liquidación.
Un ajustador de reclamos es responsable de estimar el monto a pagar. El monto monetario de la reserva para siniestros se puede calcular subjetivamente, utilizando el juicio del administrador de siniestros, o estadísticamente, mediante la evaluación de datos anteriores para proyectar pérdidas futuras.
El dinero para la reserva de siniestros se toma de una parte de los pagos de primas realizados por los asegurados en el transcurso de sus contratos de seguro.
Importante
Se deben evaluar las estimaciones actuariales de los montos que se pagarán por los siniestros pendientes para que la aseguradora pueda calcular sus ganancias.
Consideraciones Especiales
Puede ser difícil para las compañías de seguros determinar con precisión la cantidad a reservar para las reclamaciones. Las revisiones periódicas ayudan, aunque eso no significa que siempre se asignen los fondos adecuados. Las subestimaciones significativas pueden ser un golpe desagradable para los inversores, erosionando la confianza en las prácticas contables y afectando los precios de las acciones de la empresa.
Las reclamaciones en las que se ha incurrido pero no se han informado (IBNR) son particularmente difíciles de evaluar. Por ejemplo, los trabajadores pueden inhalar asbesto mientras realizan su trabajo, pero es posible que no presenten un reclamo hasta después de haber sido diagnosticados con una enfermedad 20 años después de que ocurrió el evento adverso.
Registro de reserva de siniestros
Una reserva para siniestros pendientes es una provisión contable que se registra como un pasivo en el balance de una empresa . Se clasifican como pasivos porque deben liquidarse en una fecha futura. En otras palabras, son obligaciones financieras potenciales para los asegurados.
La reserva de siniestros se ajusta con el tiempo a medida que se desarrolla cada caso y se recupera nueva información durante el proceso de liquidación de siniestros. El monto total de los fondos reservados para un reclamo es la suma del monto de liquidación esperado y cualquier gasto incurrido por la aseguradora durante el proceso de liquidación, como los honorarios de los ajustadores de reclamos, los investigadores y la asistencia legal.
Ejemplo de reserva de siniestros
La Compañía A ofrece seguros de hogar a personas que viven en los EE. UU. Desafortunadamente, una gran tormenta termina destruyendo gran parte de la propiedad que asegura en Florida. La empresa A sabe que recibirá muchos siniestros incluso si aún no se han informado y, como resultado, crea una reserva para siniestros, reservando dinero en función de sus estimaciones de cuánto cree que probablemente tendrá que pagar.
Reflejos
El dinero para la reserva de siniestros se toma de una parte de los pagos de primas realizados por los asegurados en el transcurso de sus contratos de seguro.
La reserva para siniestros pendientes es una estimación actuarial, ya que los importes adeudados por un siniestro determinado no se conocen hasta la liquidación.
Una reserva para siniestros pendientes se registra como un pasivo en el balance de una empresa.
La reserva para siniestros son fondos destinados al pago futuro de siniestros incurridos que aún no han sido liquidados.
