Rahoituskiintiön osuus

Mikä on taloudellisen kiintiön osuus?

Rahoituskiintiöosuus on jälleenvakuutussopimus,. jossa luovuttava yhtiö vastaa osuudesta korvaukseen liittyvästä vahingosta.

Rahoituskiintiöosuudet eivät vaadi luovuttajalta omavastuuta ennen kattavuuden alkamista, sillä yhtiö vastaa aina osuudesta tappiosta. Yritykset, mukaan lukien vakuutusyhtiöt, pitävät jälleenvakuutusta usein pääoman muotona. Tämä johtuu siitä, että jälleenvakuutussopimus antaa luovuttavalle yritykselle mahdollisuuden siirtää osan riskistään taseestaan jälleenvakuuttajalle,. mikä vähentää pääoman määrää, joka sen voi joutua käyttämään korvausvaatimuksen yhteydessä.

Taloudellisen kiintiön osuuden ymmärtäminen

Jälleenvakuutuksia on kahta tyyppiä: vahinkovastuu ja kiintiöosuus. Tappiojälleenvakuutuksen ylijäämää ei pidetä suhteettomana, koska jälleenvakuuttajan ja luovuttajan maksaman korvauksen määrä riippuu vahingon vakavuudesta. Kiintiöosuusjälleenvakuutus katsotaan suhteelliseksi, jolloin luovuttava yhtiö ja jälleenvakuuttaja kattavat saman korvausmäärän sen vakavuudesta riippumatta. Yrityksen, joka valitsee näiden kahden vakuutussuojatyypin välillä, on punnittava vakavan korvausvaatimuksen todennäköisyyttä, koska vakavat korvaukset tekevät todennäköisemmin vahingonkorvauksen ylittämisestä taloudellisempaa.

Rahoituskiintiöosuus mahdollistaa ylijäämähelpotuksen, koska lakisääteinen kirjanpito edellyttää, että vakuutuksenantajat ja jälleenvakuuttajat veloittavat välittömästi kaikki hankintamenot tilikaudelta, jonka aikana liike on syntynyt, vaikka vakuutusmaksua ei kauden lopussa ole ansaittu. Sitä kutsutaan ennakkomaksurahastoon maksetuiksi hankintamenoksi tai vakuutusmaksurahaston omaksi pääomaksi .

Esimerkki taloudellisen kiintiön osuudesta

Esimerkiksi vakuutusyhtiö tutkii, solmitaanko jälleenvakuutussopimus, joka on joko kiintiöosuus vai ylimääräinen tappio. Kiintiön osuus on 75 %, ja ylimenevä tappio katetaan 100 % 75 000 dollarin omavastuun jälkeen. 100 000 dollarin korvausvaatimus maksaisi luovuttavalle yritykselle 75 000 dollaria ylimääräisen vahingon jälleenvakuutusjärjestelyn mukaisesti, mutta 25 000 dollaria kiintiöosuuden perusteella. 1 000 000 dollarin vaatimus maksaisi luovutusyhtiölle 75 000 dollaria ylimääräisen tappion järjestelyssä, mutta 250 000 dollaria kiintiöosuuden puitteissa.

Luovuttava yhtiö haluaisi ylimääräisen tappion järjestelyn 1 000 000 dollarin vaateelle, koska se maksaisi 7,5 % vaatimuksesta sen sijaan, että se maksaisi kiintiöosuutena 25 %. 100 000 dollarin vaatimuksessa se suosii kiintiöosuutta, koska se antaisi sen maksaa 25 % kokonaisvaatimuksesta sen sijaan, että se maksaisi 75 % ylimääräisen tappion vaihtoehdon mukaisesti.

##Kohokohdat

• Kiintiöosuusjälleenvakuutus katsotaan suhteelliseksi, jolloin luovuttava yhtiö ja jälleenvakuuttaja kattavat saman korvausmäärän sen vakavuudesta riippumatta.

• Rahoituskiintiöosuus on jälleenvakuutussopimus, jossa luovuttaja on vastuussa korvausvaateeseen liittyvästä vahingosta.