Finansiell kvoteandel
Hva er en finansiell kvoteandel?
En finansiell kvoteandel er en gjenforsikringsavtale der det avgivende selskapet er ansvarlig for en del av tapet knyttet til et krav.
Finansielle kvoteandeler krever ikke at det avgivende selskapet betaler egenandel før dekningen starter, da selskapet alltid vil være ansvarlig for en del av tapet. Selskaper, inkludert forsikringsselskaper, behandler ofte gjenforsikring som en form for kapital. Dette er fordi en gjenforsikringsavtale tillater et avgivende selskap å flytte en del av sin risiko ut av balansen og over på gjenforsikringsselskapet , og dermed redusere mengden kapital det kan måtte bruke i tilfelle et krav.
Forstå finanskvoteandel
Det finnes to typer gjenforsikring: selvrisiko og kvoteandel. Overskuddsreassuranse anses som ikke-proporsjonal, da erstatningsbeløpet betalt av reassurandøren og det avgivende selskapet er avhengig av skadens alvorlighetsgrad. Gjenforsikring av kvoteandeler betraktes som proporsjonal, der det avgivende selskapet og gjenforsikringsselskapet dekker samme erstatningsbeløp uavhengig av alvorlighetsgraden. Et selskap som velger mellom disse to dekningstypene, må veie sannsynligheten for et krav med høy alvorlighetsgrad, ettersom krav med høy alvorlighet er mer sannsynlig å gjøre overskytende tapsdekning mer økonomisk.
En finansiell kvoteandel åpner for overskuddsavlastning fordi lovpålagt regnskapsføring krever at forsikringsselskaper og reassurandører umiddelbart belaster alle anskaffelseskostnader i regnskapsperioden virksomheten er skrevet, selv når premien er uopptjent ved slutten av perioden. Det refereres til som forskuddsbetalte anskaffelseskostnader i den uopptjente premiereserven eller egenkapitalen i den uopptjente premiereserven .
Eksempel på finansiell kvoteandel
For eksempel undersøker et forsikringsselskap om det skal inngås en gjenforsikringsavtale som enten er kvoteandel eller overskytende tap. Kvoteandelssatsen er satt til 75 %, og det overskytende tapet har 100 % dekning etter en egenandel på $75 000. Et krav på 100 000 dollar vil koste det avgivende selskapet 75 000 dollar under en reassuranseordning med overskytende tap, men 25 000 dollar under en kvoteandel. Et krav på 1 000 000 dollar vil koste det avgivende selskapet 75 000 dollar under en overskytende tapsordning, men 250 000 dollar under en kvoteandel.
Det avgivende selskapet vil foretrekke en overskytende tapsordning for kravet på $1 000 000 fordi det ville betale 7,5% av kravet i stedet for de 25% det ville betale i en kvoteandel. For kravet på 100 000 dollar ville den foretrekke en kvoteandel siden det ville la den betale 25 % av det totale kravet i stedet for 75 % under alternativet for overskytende tap.
##Høydepunkter
- Gjenforsikring av kvoteandeler anses som proporsjonal, der avgivende selskap og reassurandør dekker samme erstatningsbeløp uavhengig av alvorlighetsgrad.
– En finansiell kvoteandel er en gjenforsikringsavtale der det avgivende selskapet er ansvarlig for en del av tapet knyttet til et krav.
