Quota di quota finanziaria

Che cos'è una quota di quota finanziaria?

Una quota finanziaria è un trattato di riassicurazione in cui la società cedente è responsabile di una parte della perdita associata a un sinistro.

Le quote finanziarie non richiedono che la società cedente paghi una franchigia prima dell'inizio della copertura, poiché la società sarà sempre responsabile di una parte della perdita. Le compagnie, compresi gli assicuratori, spesso trattano la riassicurazione come una forma di capitale. Ciò è dovuto al fatto che un trattato di riassicurazione consente a una società cedente di trasferire una parte del proprio rischio dal proprio bilancio al riassicuratore , riducendo così l'importo del capitale che potrebbe dover impiegare in caso di sinistro.

Capire la quota di quota finanziaria

Esistono due tipi di riassicurazione: eccesso di perdita e quota di quota. La riassicurazione in eccesso di sinistro è considerata non proporzionale, in quanto l'importo del sinistro pagato dal riassicuratore e dalla società cedente dipende dalla gravità del sinistro. La riassicurazione con quote di partecipazione è considerata proporzionale, con la società cedente e il riassicuratore che coprono lo stesso importo del sinistro indipendentemente dalla sua gravità. Una società che sceglie tra questi due tipi di copertura dovrebbe soppesare la probabilità di un sinistro di gravità elevata, poiché è più probabile che le richieste di risarcimento di gravità elevata rendano più economica la copertura per danni in eccesso.

Una quota di quota finanziaria consente lo sgravio dell'eccedenza perché la contabilità legale richiede agli assicuratori e ai riassicuratori di addebitare immediatamente tutti i costi di acquisizione all'esercizio in cui viene scritta l'attività, anche quando il premio non è maturato alla fine del periodo. Sono indicati come costi di acquisizione anticipati nella riserva premi non acquisiti o patrimonio netto nella riserva premi non acquisiti .

Esempio di quota finanziaria

Ad esempio, una compagnia di assicurazioni sta valutando se stipulare un trattato di riassicurazione che sia quota di quota o eccesso di perdita. Il tasso di quota è fissato al 75% e l'eccesso di perdita ha una copertura del 100% dopo una franchigia di $ 75.000. Una richiesta di $ 100.000 costerebbe alla società cedente $ 75.000 in base a un accordo di riassicurazione per eccesso di perdita, ma $ 25.000 in base a una quota. Una richiesta di $ 1.000.000 costerebbe alla società cedente $ 75.000 con un accordo in eccesso di perdita, ma $ 250.000 sotto una quota di quota.

La società cedente preferirebbe un accordo in eccesso di perdita per la richiesta di $ 1.000.000 perché pagherebbe il 7,5% della richiesta anziché il 25% che pagherebbe in una quota. Per la richiesta di $ 100.000 preferirebbe una quota di partecipazione poiché ciò gli consentirebbe di pagare il 25% della richiesta totale anziché il 75% nell'ambito dell'opzione per eccesso di perdita.

Mette in risalto

• La riassicurazione con quote di partecipazione è considerata proporzionale, con società cedente e riassicuratore che coprono lo stesso importo del sinistro indipendentemente dalla sua gravità.

• Una quota finanziaria è un trattato di riassicurazione in cui la società cedente è responsabile di una parte della perdita associata a un sinistro.