Part de la quote-part financière
Qu'est-ce qu'une quote-part financière ?
Une quote-part financière est un traité de réassurance dans lequel la cédante est responsable d'une partie de la perte associée à un sinistre.
Les quotes-parts financières n'obligent pas la société cédante à payer une franchise avant le début de la couverture, car la société sera toujours responsable d'une partie de la perte. Les entreprises, y compris les assureurs, traitent souvent la réassurance comme une forme de capital. En effet, un traité de réassurance permet à une société cédante de transférer une partie de son risque de son bilan vers celui du réassureur, réduisant ainsi le montant du capital qu'elle peut avoir à employer en cas de sinistre.
Comprendre le partage des quotas financiers
Il existe deux types de réassurance : l'excédent de sinistre et la quote-part. La réassurance en excédent de sinistre est considérée comme non proportionnelle, car le montant du sinistre payé par le réassureur et la cédante dépend de la gravité du sinistre. La réassurance en quote-part est considérée comme proportionnelle, la cédante et le réassureur couvrant le même montant de sinistre quelle que soit sa gravité. Une entreprise choisissant entre ces deux types de couverture devrait peser la probabilité d'une réclamation de gravité élevée, car les réclamations de gravité élevée sont plus susceptibles de rendre la couverture de l'excédent de perte plus économique.
Une quote-part financière permet de soulager les excédents car la comptabilité légale oblige les assureurs et les réassureurs à imputer immédiatement tous les coûts d'acquisition à la période comptable au cours de laquelle l'activité est souscrite, même lorsque la prime n'est pas acquise à la fin de la période. On parle de frais d'acquisition payés d'avance dans la réserve pour primes non acquises ou de capitaux propres dans la réserve pour primes non acquises .
Exemple de quote-part financière
Par exemple, une compagnie d'assurance examine s'il convient de conclure un traité de réassurance en quote-part ou en excédent de sinistre. Le taux de quote-part est fixé à 75 % et l'excédent de sinistre est couvert à 100 % après une franchise de 75 000 $. Une réclamation de 100 000 $ coûterait à la cédante 75 000 $ en vertu d'un accord de réassurance en excédent de sinistre, mais 25 000 $ en vertu d'une quote-part. Une réclamation de 1 000 000 $ coûterait à la société cédante 75 000 $ en vertu d'un arrangement en excédent de perte, mais 250 000 $ en vertu d'une quote-part.
La cédante préférerait un arrangement en excédent de perte pour la réclamation de 1 000 000 $ parce qu'elle paierait 7,5 % de la réclamation plutôt que les 25 % qu'elle paierait en quote-part. Pour la réclamation de 100 000 $, il préférerait une quote-part puisque cela lui permettrait de payer 25 % de la réclamation totale plutôt que les 75 % en vertu de l'option d'excédent de perte.
Points forts
La réassurance en quote-part est considérée comme proportionnelle, la cédante et le réassureur prenant en charge le même montant de sinistre quelle que soit sa gravité.
Une quote-part financière est un traité de réassurance dans lequel la cédante prend en charge une partie de la perte liée à un sinistre.
