Finansiel kvoteandel
Hvad er en finansiel kvoteandel?
En finansiel kvoteandel er en genforsikringsaftale,. hvor det afgivende selskab er ansvarlig for en del af tabet forbundet med en skade.
Finansielle kvoteandele kræver ikke, at det afstående selskab betaler en selvrisiko, før dækningen påbegyndes, da selskabet altid vil være ansvarlig for en del af tabet. Selskaber, herunder forsikringsselskaber, behandler ofte genforsikring som en form for kapital. Dette skyldes, at en genforsikringsaftale giver et afstående selskab mulighed for at flytte en del af sin risiko ud af sin balance og over på genforsikringsselskabets , og dermed reducere den kapital, som det muligvis skal bruge i tilfælde af et krav.
Forståelse af økonomisk kvoteandel
Der er to typer genforsikring: selvrisiko og kvoteandel. Overskydende tabsgenforsikring anses for at være uforholdsmæssig, da størrelsen af erstatningen betalt af genforsikringsselskabet og det afgivende selskab afhænger af skadens sværhedsgrad. Kvoteandelsgenforsikring anses for at være proportional, idet det afgivende selskab og genforsikringsselskab dækker det samme erstatningsbeløb uanset dets sværhedsgrad. En virksomhed, der vælger mellem disse to typer dækning, skal afveje sandsynligheden for et krav med høj alvorlighed, da krav med høj alvorlighed er mere tilbøjelige til at gøre overskridelsen af tabsdækningen mere økonomisk.
En finansiel kvoteandel giver mulighed for overskudslettelse, fordi lovpligtig regnskabsføring kræver, at forsikringsselskaber og genforsikringsselskaber straks skal belaste alle anskaffelsesomkostninger i den regnskabsperiode, hvor virksomheden er skrevet, selv når præmien er uoptjent ved periodens udløb. Det omtales som forudbetalte anskaffelsesomkostninger i den uoptjente præmiereserve eller egenkapitalen i den uoptjente præmiereserve .
Eksempel på finansiel kvoteandel
For eksempel er et forsikringsselskab ved at undersøge, om det skal indgå en genforsikringsaftale, der enten er kvoteandel eller overskydende tab. Kvoteandelssatsen er sat til 75 %, og det overskydende tab har 100 % dækning efter en fradragsberettigelse på $75.000. Et krav på 100.000 USD ville koste det afgivne selskab 75.000 USD under en genforsikringsordning med overskydende tab, men 25.000 USD under en kvoteandel. Et krav på 1.000.000 USD ville koste det afgivne selskab 75.000 USD under en overskydende tabsordning, men 250.000 USD under en kvoteandel.
Det afgivende selskab ville foretrække en overskydende tabsordning for kravet på 1.000.000 USD, fordi det ville betale 7,5 % af kravet i stedet for de 25 %, det ville betale i en kvoteandel. For kravet på $100.000 ville den foretrække en kvoteandel, da den ville lade den betale 25% af det samlede krav i stedet for de 75% under muligheden for overskydende tab.
Højdepunkter
Kvoteandelsgenforsikring anses for at være proportional, idet det afgivende selskab og genforsikringsselskab dækker det samme erstatningsbeløb uanset dets sværhedsgrad.
En finansiel kvoteandel er en genforsikringsaftale, hvor det afgivende selskab er ansvarlig for en del af det tab, der er forbundet med en skade.
