Cuota Parte Financiera
¿Qué es una cuota compartida financiera?
Una cuota parte financiera es un contrato de reaseguro en el que la compañía cedente es responsable de una parte de la pérdida asociada con un siniestro.
Las cuotas financieras no requieren que la cedente pague un deducible antes de que comience la cobertura, ya que la empresa siempre será responsable de una parte de la pérdida. Las empresas, incluidas las aseguradoras, a menudo tratan el reaseguro como una forma de capital. Esto se debe a que un tratado de reaseguro permite que una empresa cedente transfiera una parte de su riesgo fuera de su balance general al reasegurador, reduciendo así la cantidad de capital que puede tener que emplear en caso de un siniestro.
Comprender la cuota compartida financiera
Hay dos tipos de reaseguro: exceso de pérdida y cuota parte. El reaseguro de exceso de pérdida se considera no proporcional, ya que el monto del siniestro pagado por el reasegurador y la compañía cedente depende de la gravedad del siniestro. El reaseguro de cuota parte se considera proporcional, cubriendo la cedente y el reasegurador la misma cuantía del siniestro independientemente de su gravedad. Una empresa que elija entre estos dos tipos de cobertura tendría que sopesar la probabilidad de un reclamo de alta gravedad, ya que es más probable que los reclamos de alta gravedad hagan que la cobertura de exceso de pérdida sea más económica.
Una cuota compartida financiera permite el alivio del excedente porque la contabilidad legal requiere que las aseguradoras y reaseguradoras carguen inmediatamente todos los costos de adquisición al período contable en el que se suscribe el negocio, incluso cuando la prima no se haya devengado al final del período. Se denomina costos de adquisición prepagos en la reserva de primas no consumidas o el capital en la reserva de primas no consumidas .
Ejemplo de Cuota Parte Financiera
Por ejemplo, una compañía de seguros está examinando si celebrar un tratado de reaseguro que sea cuota parte o exceso de pérdida. La tasa de participación de la cuota se establece en el 75% y el exceso de pérdida tiene una cobertura del 100% después de un deducible de $75,000. Un reclamo de $100,000 le costaría a la compañía cedente $75,000 bajo un acuerdo de reaseguro de exceso de pérdida, pero $25,000 bajo una cuota compartida. Un reclamo de $1,000,000 le costaría a la compañía cedente $75,000 bajo un acuerdo de exceso de pérdida, pero $250,000 bajo una cuota compartida.
La compañía cedente preferiría un arreglo de exceso de pérdida para el reclamo de $1,000,000 porque estaría pagando el 7.5% del reclamo en lugar del 25% que pagaría en una cuota parte. Para el reclamo de $100,000 preferiría una participación de cuota ya que eso le permitiría pagar el 25% del reclamo total en lugar del 75% bajo la opción de exceso de pérdida.
Reflejos
El reaseguro de cuota parte se considera proporcional, cubriendo la cedente y el reasegurador la misma cuantía del siniestro independientemente de su gravedad.
Una cuota parte financiera es un contrato de reaseguro en el que la empresa cedente es responsable de una parte de la pérdida asociada a un siniestro.
