Finansiell kvotandel
Vad är en finansiell kvotandel?
En finansiell kvotandel är ett återförsäkringsavtal där det överlåtande bolaget är ansvarigt för en del av förlusten i samband med en skadeanmälan.
Finansiella kvotandelar kräver inte att det överlåtande bolaget betalar en självrisk innan täckningen påbörjas, eftersom bolaget alltid kommer att stå för en del av förlusten. Företag, inklusive försäkringsbolag, behandlar ofta återförsäkring som en form av kapital. Detta beror på att ett återförsäkringsavtal tillåter ett överlåtande företag att flytta en del av sin risk från sin balansräkning och till återförsäkringsgivarens, vilket minskar det kapital som det kan behöva anställa i fallet med en skadeanmälan.
Förstå finansiell kvotandel
Det finns två typer av återförsäkring: självrisk och kvotandel. Överskott av förluståterförsäkring anses vara oproportionerligt, eftersom beloppet av fordran som betalas av återförsäkringsgivaren och det avgivande bolaget är beroende av skadans svårighetsgrad. Återförsäkring av kvotandelar anses vara proportionell, där det avgivande bolaget och återförsäkringsgivaren täcker samma skadebelopp oavsett hur allvarlig den är. Ett företag som väljer mellan dessa två typer av täckning skulle behöva väga sannolikheten för ett anspråk med hög stränghet, eftersom anspråk med hög stränghet är mer benägna att göra överskottet av förlusttäckning mer ekonomiskt.
En finansiell kvotandel möjliggör överskottslättnader eftersom lagstadgad redovisning kräver att försäkringsgivare och återförsäkringsgivare omedelbart debiterar alla anskaffningskostnader på den räkenskapsperiod då verksamheten skrivs, även när premien inte är intjänad i slutet av perioden. Det kallas förutbetalda anskaffningskostnader i den ej intjänade premiereserven eller eget kapital i den ej intjänade premiereserven .
Exempel på finansiell kvotandel
Ett försäkringsbolag undersöker till exempel om det ska ingå ett återförsäkringsavtal som är antingen kvotandel eller överskjutande förlust. Kvotandelssatsen är satt till 75 %, och överskottet av förlust har 100 % täckning efter en avdragsgill på $75 000. En fordran på 100 000 USD skulle kosta det överlåtande företaget 75 000 USD under återförsäkringsarrangemang för självrisk, men 25 000 USD under en kvotandel. En fordran på 1 000 000 USD skulle kosta det överlåtande företaget 75 000 USD under ett överskottsförlustarrangemang, men 250 000 USD under en kvotandel.
Det överlåtande företaget skulle föredra ett överskottsförlustarrangemang för 1 000 000 USD eftersom det skulle betala 7,5 % av fordran snarare än de 25 % som det skulle betala i en kvotandel. För $100 000-anspråket skulle den föredra en kvotandel eftersom det skulle låta den betala 25% av det totala fordran snarare än 75% under alternativet för överskott av förlust.
##Höjdpunkter
Återförsäkring av kvotandelar anses vara proportionell, där det avgivande bolaget och återförsäkringsgivaren täcker samma skadebelopp oavsett hur allvarlig den är.
En finansiell kvotandel är ett återförsäkringsavtal där det överlåtande bolaget ansvarar för en del av förlusten som är förknippad med en skadeanmälan.
