Quota Financeira
O que é uma cota financeira?
A quota-parte financeira é um contrato de resseguro no qual a empresa cedente é responsável por uma parte da perda associada a um sinistro.
As cotas financeiras não exigem que a empresa cedente pague uma franquia antes do início da cobertura, pois a empresa sempre será responsável por uma parte do prejuízo. As empresas, incluindo as seguradoras, muitas vezes tratam o resseguro como uma forma de capital. Isso porque um contrato de resseguro permite que uma empresa cedente transfira uma parcela de seu risco de seu balanço para o do ressegurador, reduzindo assim o montante de capital que pode ter que empregar em caso de sinistro.
Entendendo a cota financeira
Existem dois tipos de resseguro: excesso de sinistro e quota-parte. O resseguro de excesso de sinistro é considerado não proporcional, pois o valor do sinistro pago pelo ressegurador e pela cedente depende da gravidade do sinistro. O resseguro quota-parte é considerado proporcional, com a cedente e o ressegurador cobrindo o mesmo valor do sinistro independentemente de sua gravidade. Uma empresa que escolhesse entre esses dois tipos de cobertura teria que avaliar a probabilidade de um sinistro de alta gravidade, pois os sinistros de alta gravidade são mais propensos a tornar o excesso de cobertura de sinistro mais econômico.
Uma quota-parte financeira permite o alívio de excedentes porque a contabilidade estatutária exige que as seguradoras e resseguradoras debitem imediatamente todos os custos de aquisição no período contábil em que o negócio é emitido, mesmo quando o prêmio não é ganho no final do período. É referido como custos de aquisição pré-pagos na reserva de prêmios não ganhos ou o patrimônio na reserva de prêmios não ganhos .
Exemplo de cota financeira
Por exemplo, uma companhia de seguros está examinando se deve firmar um tratado de resseguro que seja de cota ou excesso de perda. A taxa de participação da cota é fixada em 75% e o excesso de perda tem 100% de cobertura após uma franquia de US$ 75.000. Uma reivindicação de $ 100.000 custaria à empresa cedente $ 75.000 sob um acordo de resseguro de excesso de perdas, mas $ 25.000 sob uma cota. Uma reivindicação de $ 1.000.000 custaria à empresa cedente $ 75.000 sob um acordo de excesso de perda, mas $ 250.000 sob uma cota.
A empresa cedente preferiria um acordo de excesso de perda para o pedido de US$ 1.000.000 porque estaria pagando 7,5% do pedido em vez dos 25% que pagaria em uma cota. Para a reivindicação de US$ 100.000, ela preferiria uma cota, pois isso permitiria pagar 25% da reivindicação total, em vez dos 75% sob a opção de excesso de perda.
##Destaques
O resseguro quota-parte é considerado proporcional, com a cedente e o ressegurador cobrindo o mesmo valor do sinistro independentemente de sua gravidade.
A quota-parte financeira é um contrato de resseguro em que a empresa cedente é responsável por uma parte da perda associada a um sinistro.
