Todellinen omistaja
Mikä on tosiasiallinen omistaja?
Todellinen omistaja on henkilö, joka nauttii omistajuuden eduista, vaikka omistusoikeus johonkin omaisuuteen on toisella nimellä.
Se tarkoittaa myös henkilöä tai henkilöryhmää, jolla on joko suoraan tai välillisesti äänivalta tai vaikutusvalta tiettyä arvopaperia, kuten yhtiön osakkeita, koskeviin transaktiopäätöksiin.
Edullisten omistajien ymmärtäminen
Esimerkiksi kun sijoitusrahaston osakkeet ovat säilytyspankin hallussa tai arvopapereita pitää välittäjä katunimellä, todellinen omistaja on tosiasiallinen omistaja, vaikka omistusoikeus on turvallisuuden ja mukavuuden vuoksi pankilla tai välittäjällä. .
Edullinen omistusoikeus voidaan jakaa henkilöryhmän kesken. Jos tosiasiallinen edunsaaja hallitsee yli 5 %:n asemaa, hänen on toimitettava luettelo 13D vuoden 1934 arvopaperivaihtolain pykälän 12 mukaisesti .
Edullinen omistus erotetaan laillisesta omistuksesta. Useimmissa tapauksissa lailliset ja tosiasialliset omistajat ovat yksi ja sama, mutta on joitain tapauksia, laillisia ja joskus ei niin laillisia, joissa kiinteistön tosiasiallinen omistaja saattaa haluta pysyä nimettömänä.
Arvopaperit
Kuten yllä olevassa esimerkissä mainittiin, julkisesti noteeratut arvopaperit rekisteröidään usein välittäjän nimiin turvallisuuden ja mukavuuden vuoksi.
Arvopaperi- ja pörssikomitea ( SEC ) tunnustaa tämän ja on sääntelenyt käytäntöä. Yksityisissä yhtiöissä tosiasiallinen omistaja ei ehkä halua nimeään osakkeenomistajaksi useista syistä. Niin kauan kuin verolakeja ja muita lakeja noudatetaan, tämä käytäntö ei sinänsä ole laitonta.
###Kiinteistöt
Useimmissa maissa kiinteistörekistereissä näkyy kiinteistöjen omistajien nimet. Joissakin tapauksissa tosiasiallinen edunsaaja ei ehkä halua nimensä näkyvän julkisissa rekistereissä. Tällaisissa tapauksissa on tavallista, että edunvalvojat tai muut yhteisöt toimivat laillisina omistajina tosiasiallisen edunsaajan sijasta.
Esimerkiksi kuuluisat taiteilijat tai poliitikot eivät välttämättä halua kotiosoitteensa olevan helposti löydettävissä julkisista rekistereistä, joten he eivät näy henkilökohtaisesti omistuskirjoissa.
Omaisuuden suojaus
Varakkaat henkilöt, jotka ovat vaarassa joutua oikeudenkäynteihin tai haluavat vain suojella omaisuuttaan ja suunnitella omaisuuttaan, käyttävät yleensä säätiöitä omaisuutensa, usein arvopaperinsa ja rahansa, laillisina omistajina, samalla kun he ja heidän perheensä ovat edelleen tosiasiallisia omistajia. . Tässäkin tämä käytäntö on laillinen, mutta erittäin säännelty.
Panama paperit
Tunnetusti vuoden 2016 alussa International Consortium of Investigative Journalists julkaisi sen, mitä se kutsui " Panaman papereiksi ". Nämä asiakirjat, jotka on otettu Mossack Fonseca & Co.:n arkistoista, osoittavat yksityiskohtaisesti useiden tuhansien offshore-yritysten tosiasiallisen omistajuuden.
Vaikka monia käytettiin laillisesti, näyttää siltä, että osa tosiasiallisista omistajista piilotettiin pahantahtoisista tai laittomista syistä.
Uudemmat tosiasiallisia omistajia koskevat säännöt
Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) vahvisti ja selvensi 5.5.2016 pankkien, välittäjien, sijoitusrahastojen ja muiden rahoituslaitosten due diligence -vaatimuksia. Mikä tärkeintä, uudet säännöt edellyttävät, että oikeushenkilöasiakkaat tunnistavat ja vahvistavat tosiasiallisten omistajiensa henkilöllisyyden tilin avaamisen yhteydessä. Nämä säännöt astuvat voimaan 11.5.2018.
##Kohokohdat
Rikkaat henkilöt, jotka ovat vaarassa joutua oikeudenkäyntiin, käyttävät usein trusteja toimiakseen laillisina kiinteistönomistajina.
Todellinen omistus erotetaan laillisesta omistuksesta, vaikka useimmissa tapauksissa lailliset ja tosiasialliset omistajat ovat yksi ja sama.
Julkisesti noteeratut arvopaperit rekisteröidään usein välittäjän nimiin turvallisuuden ja mukavuuden vuoksi.
Todellinen omistaja on henkilö, joka nauttii omistuksen eduista, vaikka kiinteistön omistusoikeus on toisella nimellä.
