Incidents de propriété
Qu'est-ce qu'un incident de propriété ?
Une personne (y compris un fiduciaire) a des accessoires de propriété si elle a le droit de changer les bénéficiaires d'une police d'assurance-vie,. d'emprunter sur la valeur de rachat ou de changer ou de modifier la police de quelque manière que ce soit. Cela se produit même si la personne choisit de ne pas y donner suite et même si elle n'emprunte pas à la police. Simplement la possibilité de le faire donne aux incidents assurés la propriété.
Comprendre les incidents de propriété
Parfois, l' Internal Revenue Service (IRS) recherchera tout incident de propriété par une personne qui offre une police d'assurance-vie à une autre personne ou entité. Lors du transfert d'une police, le propriétaire initial doit renoncer à tous les droits légaux et ne doit pas payer les primes pour maintenir la police en vigueur.
De plus, à la fin du transfert, si l'assuré ou le cédant décède dans les trois ans suivant la date à laquelle le contrat a été transféré, le produit de l'assurance-vie sera inclus dans la valeur brute de la succession du propriétaire d'origine (appelée la règle des trois ans ).
Incidents de propriété et introduction aux polices d'assurance-vie
Avec du recul, les polices d'assurance-vie sont nombreuses et présentent toutes une série de particularités, telles que les incidents de propriété. Les principaux types de polices d'assurance-vie comprennent les polices d'assurance-vie entière, d'assurance-vie temporaire, d'assurance-vie universelle et d'assurance-vie universelle variable (VUL).
L' assurance vie entière , l'un des types d'assurance vie les plus courants, garantit une couverture pour toute la vie de l'assuré et comprend une prestation de décès et une composante épargne où la valeur de rachat peut s'accumuler. La vie temporaire ne garantit que le paiement d'une prestation de décès pendant une durée déterminée. Un titulaire de police peut avoir plusieurs options à l'expiration du terme, y compris le renouvellement pour un autre terme, la conversion en couverture permanente ou la résiliation complète de la police.
vie universelle (VU) est un type d'assurance-vie permanente qui ajoute un élément d'épargne qui croît avec le temps, combiné à des primes flexibles.
Enfin, la vie universelle variable (VUL) a une composante d'épargne intégrée qui permet l'investissement de la valeur de rachat dans des sous-comptes. Semblables aux fonds communs de placement,. ces sous-comptes permettent aux participants au régime de sélectionner des options avec une exposition variable au marché et au risque. Bien que les VUL puissent générer des rendements importants, comme pour tout investissement, ils peuvent également entraîner des pertes substantielles.
Incidents de propriété et droits de donation
La réglementation sur les droits de donation peut être complexe et changer régulièrement. Il est toujours préférable de vérifier auprès de vos autorités fiscales respectives si vous avez fait un cadeau à quelqu'un, y compris une police d'assurance-vie d'une valeur de plus de 15 000 $ le 1er janvier 2018 ou après.
Points forts
Différents types de polices d'assurance-vie ont des exigences spécifiques concernant les incidents de propriété.
Le terme « incidents de propriété » fait référence aux droits d'une personne ou d'un fiduciaire de changer les bénéficiaires d'une police d'assurance-vie, d'emprunter sur la composante en espèces ou de modifier la police d'une manière ou d'une autre.
La question des incidents de propriété se pose en matière de responsabilité fiscale lorsqu'une personne fait don d'un contrat d'assurance-vie à une autre personne ou entité.
Lorsqu'un tel transfert est effectué, la personne qui fait le don doit renoncer à tous les droits légaux sur la police et ne payer aucune prime.
FAQ
Quels droits décrivent les incidents de propriété ?
Souvent associés aux polices d'assurance, les incidents de propriété décrivent les droits du propriétaire de la police de changer les bénéficiaires nommés sur la police. Il accorde également certains autres droits tels que le droit de mettre en gage la police pour un prêt, de la céder à un nouveau propriétaire ou de racheter la police afin de recevoir toute valeur de rachat qu'elle peut contenir.
Quels sont les points clés concernant les différents assureurs et les incidents de propriété ?
Différents types de polices d'assurance-vie ont des exigences spécifiques concernant les incidents de propriété. N'oubliez pas que le terme fait référence aux droits d'une personne ou d'un fiduciaire de changer les bénéficiaires d'une police d'assurance-vie, d'emprunter sur la composante en espèces ou de modifier la police d'une manière ou d'une autre.
Quand est-il important de connaître les incidents de propriété ?
La question est pertinente lorsqu'une personne offre une police d'assurance-vie et que la responsabilité fiscale doit être décidée. Lorsqu'un tel transfert est effectué, la personne qui fait le don doit renoncer à tous les droits légaux sur la police et ne payer aucune prime.
