Incydenty własności
Czym są incydenty własności?
Osoba (w tym powiernik) ma incydenty własnościowe, jeśli ma prawo do zmiany beneficjentów polisy ubezpieczeniowej na życie,. do pożyczania od wartości pieniężnej lub do zmiany lub modyfikacji polisy w jakikolwiek sposób. Dzieje się tak, nawet jeśli dana osoba nie zdecyduje się na to, a nawet jeśli nie pożycza z polisy. Po prostu możliwość to daje ubezpieczonym incydentom własności.
Zrozumienie incydentów własności
Czasami Internal Revenue Service (IRS) będzie szukać wszelkich przypadków posiadania przez osobę, która przekazuje polisę ubezpieczeniową na życie innej osobie lub podmiotowi. Przenosząc polisę, pierwotny właściciel musi zrzec się wszelkich praw i nie może płacić składek za utrzymanie polisy w mocy.
Ponadto, po zakończeniu cesji, jeśli ubezpieczony lub cedent umrze w ciągu trzech lat od daty przeniesienia polisy, wpływy z ubezpieczenia na życie zostaną uwzględnione w wartości brutto majątku pierwotnego właściciela (tzw. zasada trzech lat). ).
Incydenty własnościowe i podstawa polis ubezpieczeniowych na życie
Cofając się, polisy na życie są liczne i wszystkie mają szereg specjalnych cech, takich jak incydenty własności. Główne rodzaje polis ubezpieczeniowych na życie obejmują polisy na całe życie, terminowe polisy na życie, uniwersalne polisy na życie i zmienne uniwersalne polisy na życie (VUL).
Całe życie,. jeden z najczęstszych rodzajów ubezpieczenia na życie, gwarantuje ochronę na całe życie ubezpieczonego i obejmuje świadczenie z tytułu śmierci oraz składnik oszczędnościowy, w którym może gromadzić się wartość pieniężna. Dożywocie terminowe gwarantuje jedynie wypłatę świadczenia z tytułu śmierci przez określony czas. Ubezpieczający może mieć kilka opcji po wygaśnięciu okresu, w tym odnowienie na inny okres, przejście na stałe ubezpieczenie lub całkowite wygaśnięcie polisy.
Uniwersalne życie (UL) to rodzaj stałego ubezpieczenia na życie, które dodaje element oszczędnościowy, który rośnie w czasie, w połączeniu z elastycznymi składkami.
Wreszcie, zmienna uniwersalna żywotność (VUL) ma wbudowany komponent oszczędnościowy, który pozwala na inwestowanie wartości gotówkowej na subkonta. Podobnie jak w przypadku funduszy inwestycyjnych,. te subkonta pozwalają uczestnikom planu na wybór opcji o różnej ekspozycji rynkowej i ryzyku. Podczas gdy VUL mogą generować znaczne zwroty, jak w przypadku każdej inwestycji, mogą również skutkować znacznymi stratami.
Incydenty związane z własnością i podatkiem od darowizn
Przepisy dotyczące podatku od darowizn mogą być złożone i regularnie się zmieniać. Zawsze najlepiej jest sprawdzić w odpowiednich organach podatkowych, czy dałeś komuś prezent, w tym polisę ubezpieczeniową na życie o wartości ponad 15 000 USD w dniu 1 stycznia 2018 r. lub później.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Różne rodzaje polis ubezpieczeniowych na życie mają określone wymagania dotyczące incydentów własności.
Termin „incydenty własnościowe” odnosi się do praw osoby lub powiernika do zmiany beneficjentów polisy ubezpieczeniowej na życie, zaciągnięcia pożyczki ze składnika pieniężnego lub zmiany polisy w jakiś sposób.
Kwestia incydentów własności pojawia się w kontekście odpowiedzialności podatkowej, gdy dana osoba podaruje polisę ubezpieczeniową na życie innej osobie lub podmiotowi.
W przypadku takiego przeniesienia osoba przekazująca prezent musi zrzec się wszelkich praw do polisy i nie płacić żadnych składek.
FAQ
Jakie prawa opisują incydenty własności?
Przypadki własności, często związane z polisami ubezpieczeniowymi, opisują prawa właściciela polisy do zmiany wskazanych beneficjentów polisy. Przyznaje również pewne inne prawa, takie jak prawo do zastawienia polisy pod pożyczkę, przeniesienia jej na nowego właściciela lub zrzeczenia się polisy w celu otrzymania jakiejkolwiek wartości pieniężnej, którą może zawierać.
Jakie są kluczowe punkty dotyczące różnych ubezpieczycieli i incydentów własności?
Różne rodzaje polis na życie mają określone wymagania dotyczące incydentów własności. Pamiętaj, że termin ten odnosi się do praw osoby lub powiernika do zmiany beneficjentów polisy ubezpieczeniowej na życie, zaciągnięcia pożyczki ze składnika gotówkowego lub zmiany polisy w jakiś sposób.
Kiedy ważne jest, aby wiedzieć o incydentach własności?
Kwestia jest istotna, gdy ktoś podaruje polisę ubezpieczeniową na życie i musi zostać podjęta decyzja o odpowiedzialności podatkowej. Po dokonaniu takiego przeniesienia osoba przekazująca prezent musi zrzec się wszelkich praw do polisy i nie płacić żadnych składek.
