SBO 401(k)
Qu'est-ce qu'un SBO 401(k) ?
Un SBO 401(k) est un régime d'épargne-retraite enregistré par le gouvernement et à imposition différée spécialement conçu pour les propriétaires de petites entreprises (SBO). Les participants éligibles pour un SBO 401 (k) sont des entreprises qui emploient les propriétaires de l'entreprise et leurs conjoints. L'entreprise ne doit pas avoir d'autres employés admissibles. Il est également connu sous le nom de 401(k) indépendant.
Comprendre un SBO 401(k)
Un SBO 401(k) offre aux propriétaires de petites entreprises indépendants la possibilité de participer à un régime d'épargne-retraite à imposition différée. Ces types de régimes d'épargne peuvent être soit autogérés, soit gérés par des professionnels.
Comme pour les régimes 401(k) standard,. le plafond de cotisation pour 2021 est de 19 500 $ (il passera à 20 500 $ en 2022). De plus, des contributions de rattrapage sont autorisées pour les personnes âgées de 50 ans et plus qui ont des SBO 401 (k) ; jusqu'à 6 500 $ pour 2021 et 2022. Les cotisations versées au régime en tant qu'employeur sont également déductibles d'impôt, ce qui peut aider le propriétaire unique à économiser beaucoup d'impôts.
Le SBO 401(k) offre bon nombre des mêmes fonctionnalités qu'un plan Keogh ou un SEP IRA,. mais un 401(k) indépendant peut être moins cher à établir et à maintenir, et les prêts sont souvent autorisés contre un 401(k) indépendant. Le principal inconvénient du 401(k) indépendant est qu'aucun employé extérieur ne peut être embauché ou que la fenêtre d'applicabilité se ferme.
Versions SBO 401(k)
Il existe deux versions du plan individuel 401(k) : une version traditionnelle et une version Roth. Avec la version traditionnelle, votre argent à imposition différée n'est imposé qu'au moment du retrait ; la version Roth consiste à mettre de côté l'argent après impôt et à le laisser croître en franchise d'impôt sans impôt dû sur les retraits.
Vous pouvez utiliser des calculatrices financières pour vous aider à déterminer la meilleure option pour vous entre les deux versions du plan 401(k) individuel. Il est également possible d'opter pour les deux régimes et de répartir les cotisations entre les deux régimes.
Le montant que vous pouvez cotiser à ces régimes est attrayant. "Le point culminant du travailleur indépendant 401 (k) est la possibilité de contribuer au plan de deux manières", note le géant de l'investissement Fidelity. Voici comment fonctionnent ces deux voies de contribution :
En tant qu'employé : Pour 2021, vous pouvez reporter votre salaire jusqu'à 19 500 $, ou 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Pour 2022, ces chiffres sont de 20 500 $ et 27 000 $.
En tant qu'employeur : en plus de votre cotisation salariale annuelle, vous pouvez également cotiser jusqu'à 25 % de votre rémunération à votre SBO 401(k).
Notez que la contribution annuelle maximale des deux sources est de 58 000 $ pour 2021 (64 500 $ avec la contribution de rattrapage). Pour 2022, la contribution maximale des deux sources est de 61 000 $ (67 500 $ avec la contribution de rattrapage).
De plus, note Fidelity, "Si votre entreprise n'est pas constituée en société,. vous pouvez généralement déduire les cotisations pour vous-même de votre revenu personnel. Si votre entreprise est constituée en société, vous pouvez compter les cotisations comme une dépense d'entreprise."
Points forts
Pour 2021, le plafond de cotisation pour un SBO 401(k) est de 19 500 $ (il passera à 20 500 $ en 2022). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires en 2021 et 2022.
Un SBO 401(k) est un régime d'épargne-retraite à imposition différée enregistré par le gouvernement pour les propriétaires de petites entreprises (SBO).
Seules les entreprises qui emploient les propriétaires d'entreprise et leurs conjoints, et aucun autre employé, sont éligibles pour un SBO 401 (k).
FAQ
Quelles sont les limites de cotisation pour un plan 401(k) à un seul participant ?
Le plafond de cotisation annuel pour un régime 401(k) à participant unique est de 19 500 $ en 2021. Ce montant passe à 20 500 $ en 2022. Pour les deux années, si vous avez 50 ans et plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires.
Puis-je avoir plus d'un plan 401(k) ?
Oui, techniquement, vous pouvez avoir plus d'un plan 401(k). Par exemple, vous pouvez avoir un plan 401(k) avec votre employeur, et si vous avez également votre propre entreprise, vous pouvez avoir un plan 401(k) à participant unique. Cependant, vous ne pouvez pas dépasser les plafonds de cotisation tels que définis par l'IRS. La limite de contribution s'applique à l'ensemble de vos 401 (k) s dans l'ensemble.
Comment puis-je ouvrir et configurer un 401(k) à un seul participant ?
Vous pouvez ouvrir un 401 (k) à un seul participant avec un courtier, et cela peut facilement être fait en ligne. Vous aurez besoin de votre numéro d'identification d'employeur (EID) pour commencer. Vous remplirez les informations de compte et signerez un accord d'adoption du plan, puis sélectionnerez vos investissements.
