SBO 401(k)

什么是 SBO 401(k)？

SBO 401(k) 是一种政府注册的延税退休储蓄计划，专为小企业主 (SBO) 设计。 SBO 401(k) 的合格参与者是雇用企业所有者及其配偶的企业。企业不得有任何其他符合条件的员工。它也被称为独立的 401(k) 。

了解 SBO 401(k)

SBO 401(k) 为个体经营的小企业主提供参与延税退休储蓄计划的机会。这些类型的储蓄计划可以是自我指导的，也可以是专业管理的。

与标准401(k)计划一样，2021 年的供款限额为 19,500 美元（2022 年增加到 20,500 美元）。此外，50 岁及以上拥有 SBO 401(k) 的人允许追加供款； 2021 年和 2022 年最高为 6,500 美元。作为雇主对该计划的供款也可以免税，这有助于为独资经营者节省大量税款。

Keogh 计划或SEP IRA相同的功能，但独立的 401(k) 可以更便宜地建立和维护，并且通常允许针对独立的 401(k) 进行贷款。独立 401(k) 的主要缺点是不能雇用外部员工或关闭适用窗口。

SBO 401(k) 版本

个人 401(k) 计划有两个版本：传统版本和罗斯版本。使用传统版本，您的延税资金仅在提取时征税； Roth 版本涉及将税后资金存起来，并允许其免税增长，而对取款不欠税。

您可以使用财务计算器来帮助您确定个人 401(k) 计划的两个版本之间的最佳选择。也可以选择两者并在两个计划之间分配贡献。

您可以为这些计划供款的金额很有吸引力。 “自雇401(k) 的亮点是能够以两种方式为该计划做出贡献，”投资巨头富达指出。以下是这两种贡献路线的工作原理：

作为员工：在 2021 年，您可以延期支付最高 19,500 美元的工资，如果您年满 50 岁，则可以延期支付 26,000 美元。 2022 年，这些数字分别为 20,500 美元和 27,000 美元。
作为雇主：除了您的年度员工供款外，您还可以将高达 25% 的薪酬供款到您的 SBO 401(k)。

请注意，2021 年这两个来源的最高年度捐款为 58,000 美元（64,500 美元加上追补捐款）。 2022 年，这两个来源的最高捐款为 61,000 美元（追加捐款为 67,500 美元）。

此外，富达指出，“如果您的企业未注册成立，您通常可以从您的个人收入中扣除自己的供款。如果您的企业已注册，您可以将这些供款计为业务费用。”

＃＃强调

2021 年，SBO 401(k) 的供款限额为 19,500 美元（2022 年增加到 20,500 美元）。如果您年满 50 岁，您可以在 2021 年和 2022 年额外供款 6,500 美元。
SBO 401(k) 是针对小企业主 (SBO) 的延税、政府注册的退休储蓄计划。
只有雇用企业主及其配偶的企业才有资格获得 SBO 401(k)。

＃＃常问问题

一个参与者的 401(k) 计划的供款限额是多少？

2021 年单人 401(k) 计划的年度供款限额为 19,500 美元。到 2022 年，该金额将增加到 20,500 美元。在这两年中，如果您年满 50 岁，您可以额外供款 6,500 美元。

我可以拥有多个 401(k) 计划吗？

是的，从技术上讲，您可以拥有多个 401(k) 计划。例如，您可以与您的雇主一起制定 401(k) 计划，如果您也有自己的企业，您可以制定单人 401(k) 计划。但是，您不能超过 IRS 定义的供款限额。供款限额适用于您的所有 401(k) 合计。

我如何打开和设置一个参与者 401(k)？

您可以通过经纪人开立一个参与者的 401(k)，这可以很容易地在网上完成。您需要您的雇主识别号 (EID) 才能开始。您将填写账户信息并签署计划采用协议，然后选择您的投资。