SBO 401(k)

SBO 401(k)란 무엇입니까?

SBO 401(k)는 중소기업 소유주(SBO)를 위해 특별히 고안된 세금 유예 정부 등록 퇴직 저축 플랜입니다. SBO 401(k)의 적격 참여자는 사업체 소유주와 그 배우자를 고용하는 사업체입니다. 사업체에는 다른 적격 직원이 없어야 합니다. 독립 401(k) 라고도 합니다 .

SBO 401(k) 이해하기

SBO 401(k)는 자영업 소기업 소유자에게 세금 유예 퇴직 저축 계획 에 참여할 수 있는 기회를 제공합니다. 이러한 유형의 저축 계획은 자기 주도적이거나 전문적으로 관리될 수 있습니다.

표준 401(k) 플랜과 마찬가지로 2021년 기여 한도는 $19,500(2022년에는 $20,500로 증가)입니다. 추가로, SBO 401(k)가 있는 50세 이상인 사람은 추가 기여금을 받을 수 있습니다. 2021년과 2022년 모두 최대 $6,500. 고용주로서 플랜에 기부한 금액도 세금 공제 대상이며, 이는 개인 소유주가 세금을 많이 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.

Keogh 플랜 또는 SEP IRA 와 동일한 기능을 많이 제공 하지만 독립 401(k)는 설립 및 유지 관리 비용이 더 저렴할 수 있으며 종종 독립 401(k)에 대해 대출이 허용됩니다. 독립 401(k)의 주요 단점은 외부 직원을 고용할 수 없거나 적용 범위가 닫혀 있다는 것입니다.

SBO 401(k) 버전

Roth 버전 의 두 가지 버전이 있습니다 . 기존 버전에서는 세금 이연 금액이 인출될 때만 세금이 부과됩니다. Roth 버전은 세후 돈을 저축하고 인출에 대한 세금 없이 세금 없이 성장하도록 허용하는 것을 포함합니다.

재무 계산기를 사용하여 개별 401(k) 플랜의 두 가지 버전 중에서 가장 적합한 옵션을 결정할 수 있습니다. 둘 다 선택하고 두 계획 간에 기여금을 나누는 것도 가능합니다.

이러한 계획에 기여할 수 있는 금액은 매력적입니다. 투자 대기업 Fidelity는 " 자영업 401(k) 의 하이라이트는 두 가지 방식으로 계획에 기여할 수 있는 능력입니다. 이 두 가지 기여 경로가 작동하는 방식은 다음과 같습니다.

• 직원: 2021년에는 최대 $19,500 또는 50세 이상인 경우 $26,000까지 급여를 연기할 수 있습니다. 2022년의 경우 이 숫자는 $20,500 및 $27,000입니다.

• 고용주: 연간 직원 분담금 외에 SBO 401(k)에 최대 25%까지 분담할 수 있습니다.

두 출처의 최대 연간 기부금은 2021년에 $58,000입니다(추적 기부금 포함 시 $64,500). 2022년에는 두 출처의 최대 기부금이 $61,000(추적 기부 포함 시 $67,500)입니다.

또한 Fidelity는 "사업이 법인화 되지 않은 경우 일반적으로 개인 소득에서 자신에 대한 기부금을 공제할 수 있습니다. 사업이 통합된 경우 기부금을 사업 비용으로 계산할 수 있습니다."라고 설명합니다.

하이라이트

• 2021년, SBO 401(k)에 대한 기여 한도는 $19,500(2022년에는 $20,500로 증가)입니다. 50세 이상인 경우 2021년과 2022년에 추가로 $6,500를 기부할 수 있습니다.

• SBO 401(k)는 중소기업 소유주(SBO)를 위한 세금 유예 정부 등록 퇴직 저축 플랜입니다.

• 사업주와 그 배우자를 고용하고 다른 직원을 고용하지 않는 사업체만 SBO 401(k)에 자격이 됩니다.

자주하는 질문

1인 참여자 401(k) 플랜의 기부 한도는 얼마입니까?

1인 참여 401(k) 플랜의 연간 기여 한도는 2021년에 $19,500입니다. 이 금액은 2022년에 $20,500로 증가합니다. 두 연도 모두 50세 이상인 경우 추가로 $6,500를 기여할 수 있습니다.

하나 이상의 401(k) 플랜을 가질 수 있습니까?

예, 기술적으로 둘 이상의 401(k) 플랜을 가질 수 있습니다. 예를 들어 고용주와 함께 401(k) 플랜을 가질 수 있고, 자신의 사업도 가지고 있다면 1인 401(k) 플랜을 가질 수 있습니다. 그러나 IRS에서 정의한 기여 한도를 초과할 수 없습니다. 기여 한도는 귀하의 모든 401(k)에 총계로 적용됩니다.

1인 참가자 401(k)를 개설하고 설정하려면 어떻게 해야 합니까?

중개인을 통해 1인 참여자 401(k)를 개설할 수 있으며 온라인으로 쉽게 할 수 있습니다. 시작하려면 고용주 식별 번호(EID)가 필요합니다. 계정 정보를 입력하고 플랜 채택 동의서에 서명한 다음 투자를 선택합니다.