SBO 401 (k)
Was ist ein SBO 401(k)?
Ein SBO 401(k) ist ein steuerbegünstigter,. staatlich registrierter Altersvorsorgeplan, der speziell für Kleinunternehmer (SBOs) entwickelt wurde. Berechtigte Teilnehmer für ein SBO 401 (k) sind Unternehmen, die die Eigentümer des Unternehmens und ihre Ehepartner beschäftigen. Das Unternehmen darf keine anderen berechtigten Mitarbeiter haben. Es ist auch als unabhängiger 401(k) bekannt.
SBO 401(k) verstehen
Ein SBO 401(k) bietet selbstständigen Kleinunternehmern die Möglichkeit, an einem steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan teilzunehmen. Diese Arten von Sparplänen können entweder selbstgesteuert oder professionell verwaltet werden.
Wie bei den standardmäßigen 401(k) -Plänen beträgt die Beitragsgrenze für 2021 19.500 USD (erhöht sich 2022 auf 20.500 USD). Darüber hinaus sind Aufholbeiträge für Personen ab 50 Jahren mit SBO 401(k)s zulässig; bis zu 6.500 USD für 2021 und 2022. Beiträge zum Plan als Arbeitgeber sind ebenfalls steuerlich absetzbar, was dazu beitragen kann, dass der Einzelunternehmer viel Steuern spart.
Der SBO 401(k) bietet viele der gleichen Funktionen wie ein Keogh-Plan oder ein SEP IRA,. aber ein unabhängiger 401(k) kann billiger einzurichten und zu unterhalten sein, und Kredite sind oft gegen einen unabhängigen 401(k) erlaubt. Der größte Nachteil des unabhängigen 401(k) besteht darin, dass keine externen Mitarbeiter eingestellt werden können oder sich das Anwendungsfenster schließt.
SBO 401(k)-Versionen
Es gibt zwei Versionen des individuellen 401(k)-Plans: eine traditionelle Version und eine Roth- Version. Bei der traditionellen Variante wird Ihr steuerbegünstigtes Geld erst bei der Auszahlung besteuert; Bei der Roth-Version werden Gelder nach Steuern weggelegt und steuerfrei wachsen gelassen, ohne dass Steuern auf Abhebungen geschuldet werden.
Sie können Finanzrechner verwenden, um die für Sie beste Option zwischen den beiden Versionen des individuellen 401(k)-Plans zu ermitteln. Es ist auch möglich, sich für beide zu entscheiden und die Beiträge zwischen den beiden Plänen aufzuteilen.
Der Betrag, den Sie zu diesen Plänen beitragen können, ist attraktiv. „Das Highlight des Self-Employed 401(k) ist die Möglichkeit, auf zwei Arten zum Plan beizutragen“, bemerkt der Investmentgigant Fidelity. So funktionieren diese beiden Beitragsrouten:
Als Angestellter: Für 2021 können Sie Ihr Gehalt bis zu 19.500 USD oder 26.000 USD aufschieben, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Für 2022 lauten diese Zahlen 20.500 $ und 27.000 $.
Als Arbeitgeber: Zusätzlich zu Ihrem jährlichen Arbeitnehmerbeitrag können Sie bis zu 25 % Ihrer Vergütung in Ihre SBO 401(k) einzahlen.
Beachten Sie, dass der maximale jährliche Beitrag aus beiden Quellen 58.000 USD für 2021 beträgt (64.500 USD mit dem Nachholbeitrag). Für 2022 beträgt der maximale Beitrag aus beiden Quellen 61.000 $ (67.500 $ mit dem Aufholbeitrag).
Darüber hinaus bemerkt Fidelity: „Wenn Ihr Unternehmen nicht eingetragen ist, können Sie im Allgemeinen Beiträge für sich selbst von Ihrem persönlichen Einkommen abziehen. Wenn Ihr Unternehmen eingetragen ist, können Sie die Beiträge als Geschäftsausgaben zählen.“
Höhepunkte
Für 2021 beträgt die Beitragsgrenze für einen SBO 401(k) 19.500 $ (erhöht sich auf 20.500 $ im Jahr 2022). Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie in den Jahren 2021 und 2022 weitere 6.500 $ spenden.
Ein SBO 401(k) ist ein steuerbegünstigter, staatlich registrierter Altersvorsorgeplan für Kleinunternehmer (SBOs).
Nur Unternehmen, die die Geschäftsinhaber und ihre Ehepartner und keine anderen Mitarbeiter beschäftigen, sind für eine SBO 401 (k) berechtigt.
FAQ
Was sind die Beitragsgrenzen für einen 401(k)-Plan für einen Teilnehmer?
Die jährliche Beitragsgrenze für einen 401(k)-Plan für einen Teilnehmer beträgt 19.500 USD im Jahr 2021. Dieser Betrag erhöht sich auf 20.500 USD im Jahr 2022. Für beide Jahre können Sie, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, zusätzliche 6.500 USD beitragen.
Kann ich mehr als einen 401(k)-Plan haben?
Ja, technisch gesehen können Sie mehr als einen 401(k)-Plan haben. Beispielsweise können Sie einen 401(k)-Plan mit Ihrem Arbeitgeber haben, und wenn Sie auch ein eigenes Unternehmen haben, können Sie einen 401(k)-Plan für einen Teilnehmer haben. Sie können jedoch die vom IRS festgelegten Beitragsgrenzen nicht überschreiten. Die Beitragsgrenze gilt für alle Ihre 401(k)s insgesamt.
Wie eröffne und richte ich einen Ein-Teilnehmer-401(k) ein?
Sie können einen 401(k)-Vertrag mit einem Teilnehmer bei einem Makler eröffnen, und dies kann ganz einfach online erfolgen. Sie benötigen Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EID), um loszulegen. Sie füllen die Kontoinformationen aus und unterzeichnen eine Planübernahmevereinbarung und wählen dann Ihre Investitionen aus.
