SBO 401(k)
O que é um SBO 401(k)?
Um SBO 401(k) é um plano de poupança de aposentadoria registrado pelo governo, com impostos diferidos , especialmente projetado para proprietários de pequenas empresas (SBOs). Os participantes elegÃveis para um SBO 401(k) são empresas que empregam os proprietários da empresa e seus cônjuges. A empresa não deve ter outros funcionários elegÃveis. Também é conhecido como um 401(k) independente.
Entendendo um SBO 401(k)
Um SBO 401(k) oferece aos proprietários de pequenas empresas independentes a oportunidade de participar de um plano de poupança de aposentadoria com imposto diferido. Esses tipos de planos de poupança podem ser autodirigidos ou gerenciados profissionalmente.
Assim como nos planos 401(k) padrão,. o limite de contribuição para 2021 é de US$ 19.500 (aumentando para US$ 20.500 em 2022). Além disso, contribuições de recuperação são permitidas para pessoas com 50 anos ou mais que tenham SBO 401(k)s; até US$ 6.500 para 2021 e 2022. As contribuições feitas para o plano como empregador também são dedutÃveis, o que pode ajudar a economizar muito em impostos para o único proprietário.
O SBO 401(k) oferece muitos dos mesmos recursos que um plano Keogh ou um SEP IRA,. mas um 401(k) independente pode ser mais barato para estabelecer e manter, e os empréstimos geralmente são permitidos contra um 401(k) independente. A principal desvantagem do 401(k) independente é que nenhum funcionário externo pode ser contratado ou a janela de aplicabilidade se fecha.
Versões SBO 401(k)
Existem duas versões do plano 401(k) individual: uma versão tradicional e uma versão Roth. Com a versão tradicional, seu dinheiro com imposto diferido só é tributado quando é sacado; a versão Roth envolve guardar o dinheiro após os impostos e permitir que ele cresça isento de impostos, sem impostos devidos sobre saques.
Você pode usar calculadoras financeiras para ajudar a determinar a melhor opção para você entre as duas versões do plano 401(k) individual. Também é possÃvel optar por ambos e dividir as contribuições entre os dois planos.
O valor que você pode contribuir para esses planos é atraente. "O destaque do 401(k) autônomo é a capacidade de contribuir para o plano de duas maneiras", observa a gigante de investimentos Fidelity. Veja como essas duas rotas de contribuição funcionam:
Como funcionário: para 2021, você pode adiar seu salário até US$ 19.500 ou US$ 26.000 se tiver 50 anos ou mais. Para 2022, esses números são de US$ 20.500 e US$ 27.000.
Como empregador: Além de sua contribuição anual de funcionário, você também pode contribuir com até 25% de sua remuneração para seu SBO 401(k).
Observe que a contribuição anual máxima de ambas as fontes é de US$ 58.000 para 2021 (US$ 64.500 com a contribuição de recuperação). Para 2022, a contribuição máxima de ambas as fontes é de US$ 61.000 (US$ 67.500 com a contribuição de recuperação).
Além disso, observa Fidelity, "Se sua empresa não for incorporada,. você geralmente pode deduzir contribuições para si mesmo de sua renda pessoal. Se sua empresa for incorporada, você pode contar as contribuições como uma despesa comercial".
Destaques
Para 2021, o limite de contribuição para um SBO 401(k) é de US$ 19.500 (aumentando para US$ 20.500 em 2022). Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US$ 6.500 adicionais em 2021 e 2022.
Um SBO 401(k) é um plano de poupança de aposentadoria registrado pelo governo com impostos diferidos para proprietários de pequenas empresas (SBOs).
Apenas as empresas que empregam os proprietários da empresa e seus cônjuges, e nenhum outro funcionário, são elegÃveis para um SBO 401(k).
PERGUNTAS FREQUENTES
Quais são os limites de contribuição para um plano 401(k) de um participante?
O limite de contribuição anual para um plano 401(k) de um participante é de US$ 19.500 em 2021. Esse valor aumenta para US$ 20.500 em 2022. Para ambos os anos, se você tiver 50 anos ou mais, poderá contribuir com US$ 6.500 adicionais.
Posso ter mais de um plano 401(k)?
Sim, tecnicamente você pode ter mais de um plano 401(k). Por exemplo, você pode ter um plano 401(k) com seu empregador e, se também tiver seu próprio negócio, pode ter um plano 401(k) de um participante. No entanto, você não pode exceder os limites de contribuição definidos pelo IRS. O limite de contribuição se aplica a todos os seus 401(k)s no total.
Como faço para abrir e configurar um 401(k) de um participante?
Você pode abrir um 401(k) de um participante com um corretor, e isso pode ser feito facilmente online. Você precisará do seu número de identificação do empregador (EID) para começar. Você preencherá as informações da conta e assinará um contrato de adoção do plano e, em seguida, selecionará seus investimentos.
