SBO 401(k)

Co to jest SBO 401(k)?

SBO 401(k) to odroczony podatek,. zarejestrowany przez rząd plan oszczędności emerytalnych, który jest specjalnie zaprojektowany dla właścicieli małych firm (SBO). Uprawnieni uczestnicy SBO 401(k) to firmy, które zatrudniają właścicieli firmy i ich małżonków. Firma nie może mieć żadnych innych uprawnionych pracowników. Jest również znany jako niezależny 401(k).

Zrozumienie SBO 401(k)

SBO 401(k) zapewnia samozatrudnionym właścicielom małych firm możliwość uczestniczenia w planie oszczędności emerytalnych z odroczonym opodatkowaniem. Tego rodzaju plany oszczędnościowe mogą być kierowane samodzielnie lub zarządzane profesjonalnie.

Podobnie jak w przypadku standardowych planów 401(k),. limit składek na 2021 r. wynosi 19 500 USD (wzrasta do 20 500 USD w 2022 r.). Dodatkowo, składki wyrównawcze są dozwolone dla osób w wieku 50 lat i starszych, które mają SBO 401 (k); do 6500 USD zarówno w 2021, jak i 2022 r. Składki wnoszone na rzecz planu jako pracodawcy można również odliczyć od podatku, co może pomóc właścicielowi jednoosobowemu zaoszczędzić wiele podatków.

SBO 401(k) oferuje wiele takich samych funkcji jak plan Keogh lub SEP IRA,. ale niezależny 401(k) może być tańszy w założeniu i utrzymaniu, a pożyczki są często dozwolone w stosunku do niezależnego 401(k). Główną wadą niezależnego 401(k) jest to, że nie można zatrudnić pracowników z zewnątrz lub zamyka się okno zastosowania.

Wersje SBO 401(k)

Istnieją dwie wersje indywidualnego planu 401(k): wersja tradycyjna i wersja Roth. W tradycyjnej wersji pieniądze odroczone podatkiem podlegają opodatkowaniu dopiero po ich wypłacie; wersja Roth polega na odkładaniu pieniędzy po opodatkowaniu i umożliwieniu im wzrostu bez podatku, bez podatków należnych od wypłat.

Możesz użyć kalkulatorów finansowych, aby określić najlepszą dla siebie opcję między dwiema wersjami indywidualnego planu 401(k). Można również wybrać oba i podzielić składki między dwa plany.

Kwota, jaką możesz wpłacić na te plany, jest atrakcyjna. „Najważniejszym elementem Self-Employed 401(k) jest możliwość wniesienia wkładu do planu na dwa sposoby”, zauważa gigant inwestycyjny Fidelity. Oto jak działają te dwie trasy wkładu:

• Jako pracownik: na 2021 r. możesz odroczyć wypłatę do 19 500 USD lub 26 000 USD, jeśli masz co najmniej 50 lat. Na rok 2022 te liczby wynoszą 20 500 USD i 27 000 USD.

• Jako pracodawca: Oprócz rocznej składki pracowniczej, możesz również wpłacić do 25% wynagrodzenia do SBO 401(k).

Należy pamiętać, że maksymalna roczna składka z obu źródeł wynosi 58 000 USD na 2021 r. (64 500 USD z wkładem wyrównawczym). W 2022 r. maksymalny wkład z obu źródeł wynosi 61 000 USD (67 500 USD z wkładem wyrównawczym).

Ponadto zauważa Fidelity: „Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana,. możesz zasadniczo odliczyć składki za siebie od dochodów osobistych. Jeśli Twoja firma jest zarejestrowana, możesz je policzyć jako wydatek biznesowy”.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Na 2021 r. limit wkładu dla SBO 401 (k) wynosi 19 500 USD (wzrasta do 20 500 USD w 2022 r.). Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowe 6500 USD w 2021 i 2022 roku.

• SBO 401(k) to odroczony podatek, zarejestrowany przez rząd plan oszczędności emerytalnych dla właścicieli małych firm (SBO).

• Tylko firmy, które zatrudniają właścicieli firm i ich małżonków, a nie innych pracowników, kwalifikują się do SBO 401 (k).

FAQ

Jakie są limity składek dla jednego uczestnika planu 401(k)?

Roczny limit składek dla jednego uczestnika planu 401 (k) wynosi 19 500 USD w 2021 r. Kwota ta wzrasta do 20 500 USD w 2022 r. W obu latach, jeśli masz 50 lat i więcej, możesz wnieść dodatkowe 6 500 USD.

Czy mogę mieć więcej niż jeden plan 401(k)?

Tak, technicznie możesz mieć więcej niż jeden plan 401(k). Na przykład możesz mieć plan 401(k) ze swoim pracodawcą, a jeśli masz również własną firmę, możesz mieć plan 401(k) dla jednego uczestnika. Nie możesz jednak przekroczyć limitów składek określonych przez IRS. Limit składek dotyczy wszystkich Twoich 401(k) łącznie.

Jak otworzyć i skonfigurować jednego uczestnika 401(k)?

Możesz otworzyć jednego uczestnika 401(k) u brokera i można to łatwo zrobić online. Aby rozpocząć, będziesz potrzebować numeru identyfikacyjnego pracodawcy (EID). Wypełnisz informacje o koncie i podpiszesz umowę o przyjęciu planu, a następnie wybierzesz swoje inwestycje.