SBO 401(k)
Vad är en SBO 401(k)?
En SBO 401(k) är en skatteuppskjuten,. statligt registrerad pensionssparplan som är speciellt utformad för småföretagare (SBO). Berättigade deltagare för en SBO 401(k) är företag som anställer företagets ägare och deras makar. Verksamheten får inte ha några andra behöriga anställda. Det är också känt som en oberoende 401(k).
Förstå en SBO 401(k)
En SBO 401(k) ger egenföretagare småföretagare möjlighet att delta i en skatteuppskjuten pensionssparplan. Dessa typer av sparplaner kan antingen vara självstyrda eller professionellt förvaltade.
Som med vanliga 401(k) -planer är bidragsgränsen för 2021 $19 500 (ökande till $20 500 2022). Dessutom tillåts återhämtningsbidrag för de 50 år och äldre som har SBO 401(k)s; upp till $6 500 för både 2021 och 2022. Bidrag som görs till planen som arbetsgivare är också avdragsgilla, vilket kan hjälpa till att spara ensamföretagaren en hel del i skatt.
SBO 401(k) erbjuder många av samma funktioner som en Keogh-plan eller en SEP IRA,. men en oberoende 401(k) kan vara billigare att etablera och underhålla, och lån är ofta tillåtna mot en oberoende 401(k). Den stora nackdelen med den oberoende 401(k) är att inga externa anställda kan anställas eller att tillämplighetsfönstret stängs.
SBO 401(k) versioner
Det finns två versioner av den individuella 401(k)-planen: en traditionell version och en Roth- version. Med den traditionella versionen beskattas dina skatteuppskjutna pengar först när de tas ut; Roth-versionen innebär att man lägger undan pengar efter skatt och låter dem växa skattefritt utan skatter på uttag.
Du kan använda finansiella kalkylatorer för att bestämma det bästa alternativet för dig mellan de två versionerna av den individuella 401(k)-planen. Det är också möjligt att välja båda och fördela bidrag mellan de två planerna.
Beloppet du kan bidra med till dessa planer är tilltalande. "Höjdpunkten i Self-Employed 401(k) är förmågan att bidra till planen på två sätt", konstaterar investeringsjätten Fidelity. Så här fungerar dessa två bidragsvägar:
Som anställd: För 2021 kan du göra uppskov med din lön upp till 19 500 USD eller 26 000 USD om du är 50 år eller äldre. För 2022 är dessa siffror $20 500 och $27 000.
Som arbetsgivare: Utöver ditt årliga anställningsbidrag kan du också bidra med upp till 25 % av din ersättning till din SBO 401(k).
Observera att det maximala årliga bidraget från båda källorna är 58 000 USD för 2021 (64 500 USD med återhämtningsbidraget). För 2022 är det maximala bidraget från båda källorna $61 000 ($67 500 med catch-up-bidraget).
Dessutom noterar Fidelity, "Om ditt företag inte är registrerat kan du i allmänhet dra av bidrag för dig själv från din personliga inkomst. Om ditt företag är registrerat kan du räkna bidragen som en företagskostnad."
##Höjdpunkter
För 2021 är bidragsgränsen för en SBO 401(k) $19 500 (ökar till $20 500 under 2022). Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare $6 500 under 2021 och 2022.
En SBO 401(k) är en skatteuppskjuten, statligt registrerad pensionssparplan för småföretag (SBO).
Endast företag som anställer företagsägarna och deras makar, och inga andra anställda, är berättigade till en SBO 401(k).
##FAQ
Vilka är bidragsgränserna för en 401(k)-plan med en deltagare?
Den årliga bidragsgränsen för en 401(k)-plan med en deltagare är 19 500 USD 2021. Detta belopp ökar till 20 500 USD 2022. För båda åren, om du är 50 år och äldre, kan du bidra med ytterligare 6 500 USD.
Kan jag ha mer än en 401(k)-plan?
Ja, tekniskt sett kan du ha mer än en 401(k)-plan. Till exempel kan du ha en 401(k)-plan med din arbetsgivare, och om du också har ett eget företag kan du ha en 401(k)-plan för en deltagare. Du kan dock inte överskrida bidragsgränserna enligt definitionen av IRS. Bidragsgränsen gäller för alla dina 401(k)s sammantaget.
Hur öppnar och ställer jag in en 401(k) med en deltagare?
Du kan öppna en en-deltagare 401(k) med en mäklare, och detta kan enkelt göras online. Du behöver ditt arbetsgivarnummer (EID) för att komma igång. Du kommer att fylla i kontoinformationen och underteckna ett avtal om planantagande och sedan välja dina investeringar.
