Régime d'épargne à imposition différée

Qu'est-ce qu'un plan d'épargne à imposition différée ?

Un régime d'épargne à imposition différée est un compte de placement qui permet à un contribuable de reporter le paiement de l'impôt sur l'argent investi jusqu'à ce qu'il soit retiré, généralement après la retraite. Les plans de ce type les plus connus sont les comptes de retraite individuels (IRA) et les 401(k)s.

à imposition différée sont qualifiés par l'Internal Revenue Service (IRS) et permettent au contribuable de verser de l'argent dans le plan et de soustraire ce montant de son revenu brut imposable pour cette année. Les impôts sur la contribution et ses retours sur investissement ne seront dus qu'au moment du retrait de l'argent, généralement après la retraite du contribuable.

Pour les IRA, les cotisations aux IRA traditionnels sont déductibles d'impôt, avec certaines limites de revenu si le contribuable ou son conjoint a un régime de retraite au travail. Les contributions aux Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt, et il existe des limites de revenu sur qui peut contribuer à un Roth IRA. Cependant, l'argent détenu dans les deux types d'IRA croît en franchise d'impôt jusqu'à ce qu'il soit retiré.

Avantages des régimes à imposition différée

Le régime d'épargne à imposition différée a été approuvé par le gouvernement fédéral comme un moyen d'encourager les Américains à épargner pour leur retraite. Un particulier peut contribuer une partie de ses revenus avant impôts à un compte de placement.

Plusieurs avantages pour le particulier :

• Le revenu gagné imposable de chaque année est réduit du montant cotisé au compte. Cela réduit les impôts fédéraux dus par l'individu pour cette année.

• L'argent est ensuite investi dans des fonds communs de placement ou d'autres types de placement de son choix, avec un solde qui croît régulièrement jusqu'à la retraite. L'argent avant impôt augmente le montant investi et sa croissance potentielle dans le temps.

• Après sa retraite, l'individu peut puiser dans le fonds pour un revenu.

Plans 401(k) et IRA à imposition différée

De nombreuses entreprises offrent aux employés un 401 (k) pour une épargne-retraite à imposition différée. Il existe des véhicules similaires tels que le 403(b) pour les employés de la fonction publique et le 457 pour les employés du gouvernement.

Lorsqu'un employeur parraine le régime, certains employeurs égalent également une partie de la contribution de l'employé jusqu'à un certain niveau (3 % est typique).

Les travailleurs indépendants et pratiquement toute autre personne disposant d'un certain montant de rémunération imposable peuvent ouvrir un compte IRA. Ceux-ci sont disponibles auprès des banques et des maisons de courtage, avec un large éventail d'options d'investissement.

À 72 ans, les titulaires de 401 (k) et d'IRA traditionnels doivent recevoir des distributions minimales requises (RMD),. qui sont généralement imposables au taux de revenu individuel.

Autres options d'épargne à imposition différée

En plus des plans 401(k) et des IRA, plusieurs autres types d'investissement offrent un report d'impôt :

• Rentes à imposition différée : Une rente à imposition différée,. également appelée rente à l'abri de l'impôt, est un compte de placement à long terme conçu pour fournir des versements de revenu réguliers après la retraite, semblable à une pension. Ce type de rente est disponible auprès des compagnies d'assurance. L'investisseur verse sur le compte de rente au fil des ans pour constituer un solde qui sera versé par versements après la retraite. Les cotisations ne sont pas à imposition différée, mais les impôts sur les revenus du compte ne sont pas dus avant le début des versements en rente. Les rentes à imposition différée peuvent être fixes,. offrant un taux de rendement garanti, ou variables,. permettant à l'individu de choisir parmi une variété de placements qui peuvent augmenter (ou diminuer) les versements reçus.

• Obligations d'épargne américaines à imposition différée : Les obligations de série EE et les obligations de série I sont des obligations d'épargne américaines émises par le gouvernement qui sont à imposition différée et offrent un avantage fiscal supplémentaire si elles sont utilisées pour payer des frais d'études. Les obligations de série EE paient des intérêts pendant toute la durée de vie de l'obligation, qui est généralement de 20 ans. Les obligations de série I versent des intérêts jusqu'à 30 ans. Les intérêts payés au détenteur de l'obligation ne sont pas imposés jusqu'à ce que l'obligation atteigne sa date d'expiration ou soit remboursée. En outre, une exclusion fiscale pour études protège les paiements d'intérêts de l'impôt sur le revenu s'ils sont utilisés pour payer des dépenses d'études.

• REER canadiens : Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un exemple de régime d'épargne à imposition différée pour les contribuables canadiens. Le REER abrite ce qui serait normalement un revenu imposable gagné dans le compte jusqu'à ce que l'argent soit retiré. Tous les bénéfices, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital, bénéficient également d'un report d'impôt jusqu'à leur retrait.

Les intérêts sur certaines obligations d'épargne américaines sont à imposition différée et peuvent être exonérés d'impôt si l'argent est utilisé pour certaines dépenses d'études.

Retrait anticipé non pénalisé

Si le retrait respecte l'une des stipulations suivantes (parmi beaucoup d'autres), il pourra être exempté de la pénalité de retrait anticipé :

• Les fonds sont destinés à l'achat ou à la reconstruction d'une première maison.

• Le titulaire du compte devient invalide.

• Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte.

• Les avoirs correspondent aux dépenses médicales qui n'ont pas été remboursées.

• Les actifs sont destinés aux frais de scolarité, aux frais et aux autres dépenses de l'enseignement supérieur.

L'essentiel

Un régime d'épargne à imposition différée vous permet de reporter l'impôt sur votre argent investi jusqu'à ce que vous en ayez besoin à la retraite. De nombreux moyens pour y parvenir sont bien connus, mais si vous avez des questions, consultez un planificateur financier ou un fiscaliste.

Points forts

• Le 401(k) et l'IRA traditionnel sont deux types courants de plans d'épargne à imposition différée.

• Étant donné que l'argent épargné est déduit du revenu brut, l'investisseur bénéficie d'une réduction immédiate de l'impôt sur le revenu.

• L'argent épargné par l'investisseur n'est pas imposé comme un revenu jusqu'à ce qu'il soit retiré, généralement après la retraite.