Compte à solde nul (ZBA)
Qu'est-ce qu'un compte à solde zéro (ZBA) ?
Un compte à solde nul (ZBA) est exactement ce à quoi il ressemble : un compte courant dans lequel un solde de 0 $ est maintenu. Lorsque des fonds sont nécessaires dans la ZBA, le montant exact requis est automatiquement transféré à partir d'un compte central ou principal. De même, les dépôts sont transférés quotidiennement sur le compte principal.
Les entreprises utilisent parfois des comptes à solde nul pour s'assurer que les fonds sont facilement disponibles dans différents départements, pour éliminer les soldes excédentaires dans des comptes séparés et pour maintenir un meilleur contrôle sur le décaissement des fonds. Ces comptes gèrent souvent des éléments tels que la paie, la petite caisse et d'autres besoins similaires.
Comment fonctionnent les comptes à solde zéro (ZBA)
Le compte principal fournit un endroit centralisé pour gérer les fonds d'une organisation. Chaque fois que des fonds sont requis sur le compte courant ZBA pour couvrir une charge ou une transaction, l'argent est transféré du compte principal dans le montant exact requis. Il n'est pas nécessaire qu'un employé le fasse manuellement, car le processus est entièrement automatisé.
L'activité de la ZBA se limite au traitement des paiements et n'est pas utilisée pour maintenir un solde courant.
L'utilisation d'une ZBA pour financer les cartes de débit émises par l'organisation permet de garantir que toutes les activités sur les cartes sont pré-approuvées. Étant donné que les fonds inutilisés ne sont pas présents dans la ZBA, il n'est pas possible d'exécuter une transaction par carte de débit tant que les fonds n'ont pas été fournis sur le compte.
L'utilisation d'une ZBA comme mécanisme de contrôle des dépenses est particulièrement utile lors de la gestion des frais accessoires dans une grande organisation. En limitant l'accès rapide aux fonds via les cartes de débit, il est plus probable que les procédures d'approbation appropriées soient suivies avant la réalisation d'un achat. Cela facilite le suivi des virements et le rapprochement entre les comptes.
Avantages et inconvénients des ZBA
Les transactions des ZBA sont autogérées, ce qui fait souvent gagner du temps au titulaire du compte pour avoir à rééquilibrer manuellement ou à financer des transactions. Les ZBA peuvent également être plus faciles à concilier, à auditer ou à recevoir des rapports sur les dépenses au niveau du département.
Parce qu'une grande partie des ZBA est automatisée, de nombreuses entreprises constatent qu'il y a moins d'erreurs d'écriture ou d'échecs de transaction dus à une erreur humaine. Cela permet d'économiser sur les frais de découvert. Les ZBA sont également d'excellents mécanismes de contrôle pour surveiller les dépenses. Si une entreprise a un compte principal au lieu de plusieurs comptes avec des soldes bancaires, une entreprise peut atténuer le risque que son compte bancaire soit compromis par des transactions non approuvées ou frauduleuses.
En concentrant les fonds dans le compte principal, plus d'argent est disponible pour les investissements plutôt que d'avoir de petits montants inactifs dans une variété de sous-comptes. Le compte principal présente souvent des avantages supplémentaires tels qu'un taux d' intérêt plus élevé sur les soldes. Ainsi, les ZBA maximisent les fonds disponibles pour l'investissement et minimisent le risque de frais de découvert.
Il y a quelques inconvénients aux ZBA. Bien que le balayage et les transferts soient automatiques, l'entreprise doit toujours rapprocher les relevés bancaires et surveiller les transactions échouées. Si une transaction ne parvient pas à être traitée ou est annulée, l'argent transféré sur ce compte peut automatiquement être annulé, ce qui entraînera de multiples transactions inutiles. Enfin, bien que destinées à alléger les charges administratives, les ZBA multiplient le nombre de comptes bancaires détenus par une entreprise et peuvent entraîner des exigences administratives plus élevées.
Exigences pour ouvrir des ZBA
Tout le monde ne peut pas se qualifier pour une ZBA. Les banques n'offriront souvent pas ce produit aux consommateurs généraux et n'offriront cette solution qu'aux entreprises. En outre, les banques ne peuvent pas fournir de ZBA aux petites entreprises non établies.
De par leur nature, les ZBA doivent avoir un compte principal lié, et la banque offrant la ZBA exigera probablement que le compte principal soit détenu dans leur institution. La banque peut exiger des preuves de l'historique des transactions, des soldes bancaires moyens historiques, des projections de dépenses estimées et des informations d'historique de crédit applicables avant d'ouvrir le compte.
Assuré FDIC
Bien que les ZBA n'aient pas souvent de soldes de trésorerie, ces soldes sont souvent assurés (jusqu'à certaines limites) par la FDIC et la NCUA.
Considérations particulières
Une organisation peut avoir plusieurs comptes à solde nul pour améliorer la gestion du budget et rendre le processus d'allocation des fonds plus efficace. Cela peut inclure la création d'une ZBA distincte pour chaque service ou une fonction comme moyen de surveiller les frais quotidiens, mensuels ou annuels.
D'autres raisons de créer des ZBA distinctes pourraient impliquer la gestion financière de projets particuliers à court terme ou ceux qui présentent un risque particulier de dépassements imprévus. L'utilisation de comptes à solde nul permet d'éviter les frais excessifs sans notification et approbation appropriées.
Points forts
Les ZBA ne sont pas des produits de consommation mais sont utilisés par les grandes entreprises.
Une organisation peut avoir plusieurs sous-comptes à solde nul pour surveiller et suivre les dépenses par département ou projet.
Les ZBA favorisent l'atténuation des risques, car une entreprise a un meilleur contrôle sur l'endroit où se trouvent ses soldes de trésorerie et sur les dépenses non autorisées qui peuvent se produire.
Un compte à solde nul (ZBA) est un compte dans lequel un solde nul est maintenu en transférant des fonds vers et depuis un compte principal.
Les ZBA sont également généralement fortement automatisées. Bien que cela limite les erreurs d'écriture et incite à l'efficacité opérationnelle à certains égards, une entreprise doit toujours surveiller et concilier ses relevés bancaires.
FAQ
Qu'est-ce qu'un compte à solde nul ?
Un compte à solde nul est un compte bancaire qui portait intentionnellement 0 $. Une entreprise ne finance le compte que lorsque les articles doivent être payés, et tout argent restant après les dépôts est souvent balayé à la fin de la nuit. Un compte à solde nul s'appuie fortement sur un compte principal pour balayer l'argent.
Quels sont les avantages d'un compte à solde nul ?
Un compte à solde nul balaie automatiquement les fonds d'un compte principal pour payer les obligations ou balaie les fonds inutilisés dans un compte principal. Le compte est destiné à accroître l'efficacité de l'utilisation des espèces, à limiter les risques et la fraude et à rationaliser le processus bancaire.
Un compte à solde zéro est-il mauvais ?
Dans le contexte du produit financier, un compte à solde nul n'est pas mauvais. Une entreprise détient intentionnellement 0 $ sur le compte et ne met de l'argent sur le compte que lorsqu'une transaction aura lieu. Une entreprise fait cela pour gérer stratégiquement ses liquidités et protéger ses actifs.
Comment puis-je ouvrir un compte à solde nul ?
Les comptes à solde nul ne sont souvent proposés qu'aux entreprises. De plus, une entreprise doit souvent fonctionner depuis un certain temps avec des antécédents de crédit, des antécédents bancaires et une preuve de flux de trésorerie futurs avant d'ouvrir une ZBA.
