चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट क्या है?

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट एक टैक्स क्रेडिट है जो करदाताओं को दिया जाता है जो चाइल्डकैअर के लिए अपनी जेब से खर्च का भुगतान करते हैं। क्रेडिट उन व्यक्तियों और पत्नियों को राहत प्रदान करता है जो काम करते समय या काम की तलाश में एक योग्य बच्चे या विकलांग आश्रित की देखभाल के लिए भुगतान करते हैं। कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने वाले योग्य खर्चों का प्रतिशत करदाता के आय स्तर के आधार पर भिन्न होता है, और कुल डॉलर की राशि के खर्च की एक सीमा होती है जो अर्हता प्राप्त करती है।

अमेरिकन रेस्क्यू प्लान एक्ट 2021, 11 मार्च, 2021 को अधिनियमित, ने क्रेडिट में महत्वपूर्ण बदलाव किए, जिससे यह अधिक उदार और संभावित रूप से वापसी योग्य हो गया - जिसका अर्थ है कि अब आपको क्रेडिट का दावा करने के लिए करों का भुगतान नहीं करना होगा।

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट को समझना

आप बच्चे और आश्रित देखभाल क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं यदि आपने "योग्य व्यक्ति" की देखभाल के लिए किसी को भुगतान किया है ताकि आप काम कर सकें या काम की तलाश कर सकें। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, क्रेडिट के लिए एक योग्य व्यक्ति है:

• आपका आश्रित बच्चा जो 13 वर्ष से कम उम्र का था जब उन्हें देखभाल मिली; या

• आपका जीवनसाथी जो शारीरिक या मानसिक रूप से आत्म-देखभाल करने में असमर्थ है और वर्ष के आधे से अधिक समय तक आपके साथ रहा; या

• कोई व्यक्ति जो शारीरिक या मानसिक रूप से आत्म-देखभाल करने में असमर्थ है, आपके साथ वर्ष के आधे से अधिक समय तक रहा, और या तो (1) आपका आश्रित था, या (2) आपका आश्रित हो सकता था, सिवाय इसके कि उन्हें सकल रूप में $4,300 या अधिक प्राप्त हुआ हो आय, एक संयुक्त रिटर्न दाखिल, या आप (या आपके पति / पत्नी, यदि संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं) को किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा किया जा सकता है।

एक व्यक्ति को शारीरिक या मानसिक रूप से आत्म-देखभाल करने में अक्षम माना जाता है यदि वे खुद को तैयार करने, साफ करने या खुद को खिलाने में असमर्थ हैं या सुरक्षित रहने या दूसरों को सुरक्षित रखने के लिए किसी अन्य व्यक्ति के पूर्णकालिक ध्यान की आवश्यकता है।

चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट चाइल्ड टैक्स क्रेडिट से अलग है ।

कटौती के विपरीत , टैक्स क्रेडिट किसी की कर देयता में डॉलर-दर-डॉलर की कमी का प्रतिनिधित्व करते हैं । क्रेडिट आपके द्वारा अपने बच्चे या किसी अन्य योग्य व्यक्ति की देखभाल के लिए भुगतान किए गए कार्य-संबंधी खर्चों के प्रतिशत के बराबर होता है। आपकी अर्जित आय और समायोजित सकल आय (AGI) के आधार पर, 2020 के लिए, आपके स्वीकार्य खर्चों का प्रतिशत 20% से 35% तक था । अगर आपका एजीआई 15,000 डॉलर से अधिक हो गया तो क्रेडिट कम होना शुरू हो गया।

यदि आपके पास एक योग्य व्यक्ति है या दो या दो से अधिक व्यक्तियों के लिए $6,000 तक है, तो आप भुगतान किए गए खर्चों के $3,000 तक का दावा कर सकते हैं। तो, 2020 के लिए अधिकतम क्रेडिट एक योग्य व्यक्ति के लिए $1,050 (3,000 डॉलर का 35%) और दो या दो से अधिक लोगों के लिए $2,100 ($6,000 का 35%) था।

2021 के लिए चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट में बदलाव

अमेरिकन रेस्क्यू प्लान ने केवल 2021 कर वर्ष के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट में कई महत्वपूर्ण बदलाव किए। विशेष रूप से, कानून:

• एक योग्य व्यक्ति के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट को $1,050 से $4,000 तक और दो या अधिक योग्य व्यक्तियों के लिए $2,100 से $8,000 तक बढ़ा दिया गया है

• करदाता के काम से संबंधित बच्चे और आश्रित देखभाल व्यय के अधिकतम क्रेडिट को 35% से बढ़ाकर 50% कर दिया गया है

• आय के उस स्तर को बढ़ाया जिस पर चाइल्ड टैक्स क्रेडिट $15,000 से $125,000 तक समाप्त होना शुरू होता है

• अमेरिका में कम से कम आधे साल तक रहने वाले लोगों के लिए क्रेडिट को पूरी तरह से वापसी योग्य बनाया

अब आप एक व्यक्ति के लिए $8,000 तक के भुगतान किए गए खर्च और दो या अधिक के लिए $16,000 तक का दावा कर सकते हैं। इसका मतलब है कि 2021 के लिए अधिकतम क्रेडिट एक योग्य व्यक्ति ($8,000 का 50%) और दो या अधिक लोगों के लिए $8,000 ($16,000 का 50%) के लिए $4,000 है।

नए नियमों का मतलब यह भी है कि 125,000 डॉलर या उससे कम के एजीआई वाले प्रत्येक पात्र करदाता को उनके योग्य खर्चों का 50% क्रेडिट मिलेगा। जैसे-जैसे एजीआई चढ़ता है, प्रतिशत धीरे-धीरे 50% से घटकर 0% हो जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आपका एजीआई $173,000 और $175,000 के बीच है, तो आपका क्रेडिट आपके योग्य खर्चों का 25% होगा। यदि आपका एजीआई $438,000 या अधिक है, तो आपको क्रेडिट नहीं मिलेगा।

$125,000 या उससे कम के एजीआई वाले करदाताओं के लिए अधिकतम क्रेडिट 50% है। एजीआई के $125,000 से अधिक के प्रत्येक $2,000 के लिए प्रतिशत एक अंक गिर जाता है और पूरी तरह से $438,000 पर समाप्त हो जाता है।

याद रखें कि चूंकि क्रेडिट अब पूरी तरह से वापसी योग्य है, इसलिए आपको कोई भी कर न चुकाने पर भी धन-वापसी प्राप्त हो सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आप पर $1,000 का कर बकाया है और आप $2,000 के क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, तो आपको $1,000 का धनवापसी प्राप्त हो सकता है। पहले, क्रेडिट गैर-वापसी योग्य था - जिसका अर्थ है कि यह आपके करों को $0 तक कम कर सकता है लेकिन धनवापसी प्रदान नहीं करता है, और कोई भी क्रेडिट राशि जो बची हुई थी वह स्वचालित रूप से जब्त कर ली गई थी।

बच्चे और आश्रित क्रेडिट का दावा कैसे करें

क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपको फॉर्म 2441 को पूरा करना होगा और इसे अपने फॉर्म 1040 के साथ शामिल करना होगा। आपको प्रत्येक योग्य व्यक्ति (आमतौर पर व्यक्ति की सामाजिक सुरक्षा संख्या) के लिए एक वैध करदाता पहचान संख्या (टिन) प्रदान करने की आवश्यकता होती है। आपको उन लोगों और संगठनों की भी पहचान करनी होगी, जिन्होंने आपके बच्चे, पति या पत्नी, या आश्रितों की देखभाल की है—जिनमें उनके नाम, पते और टीआईएन शामिल हैं।

यदि आपके द्वारा अपने कर विवरणी में प्रदान की जाने वाली देखभाल प्रदाता जानकारी गलत या अधूरी है, तो आपको क्रेडिट का दावा करने की अनुमति नहीं दी जा सकती है। आप प्रदाता के नाम, पते और करदाता पहचान संख्या (टिन) का अनुरोध करने के लिए फॉर्म W-10 का उपयोग कर सकते हैं।

क्रेडिट के लिए अपने दावे का समर्थन करने के लिए, अपने काम से संबंधित खर्चों का रिकॉर्ड रखें। इसके अलावा, यदि आपका आश्रित या जीवनसाथी स्वयं की देखभाल नहीं कर सकता है, तो सुनिश्चित करें कि आपके रिकॉर्ड विकलांगता की प्रकृति और लंबाई को दर्शाते हैं।

क्रेडिट का दावा कौन कर सकता है?

क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपने या आपके जीवनसाथी ने आय अर्जित की होगी - अर्थात, रोजगार के माध्यम से अर्जित धन - और आपने देखभाल के लिए भुगतान किया होगा ताकि आप काम कर सकें या काम की तलाश कर सकें। विवाहित पत्नियों को क्रेडिट का दावा करने के लिए एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है या यह दिखाने के लिए कि वे फॉर्म 2441 के लिए आईआरएस निर्देशों में सूचीबद्ध विशेष आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।

आईआरएस खर्चों की एक विस्तृत श्रृंखला की अनुमति देता है, जिनमें निम्न शामिल हैं:

• डेकेयर

• बेबीसिटर्स, साथ ही घर के रखवाले, रसोइया, और नौकरानियां जो बच्चे की देखभाल करती हैं

• डे कैंप और समर कैंप (रातोंरात कैंप के लिए पात्र नहीं हैं)

• स्कूल से पहले और बाद के कार्यक्रम

• नर्स और सहयोगी जो विकलांग आश्रित की देखभाल करते हैं

• नर्सरी स्कूल या प्रीस्कूल

चाइल्ड सपोर्ट पेमेंट्स को बच्चे और आश्रित देखभाल क्रेडिट के लिए योग्य खर्चों के रूप में नहीं गिना जाता है। न ही आप किसी ऐसे व्यक्ति को भुगतान करते हैं जिसे आप या आपके पति या पत्नी एक आश्रित के रूप में दावा कर सकते हैं, आपका बच्चा जो वर्ष के अंत में 19 वर्ष से कम आयु का था (भले ही वे आपके आश्रित न हों), आपके पति या पत्नी, या आपकी योग्यता के माता-पिता व्यक्ति यदि योग्य व्यक्ति आपका बच्चा है और 13 वर्ष से कम आयु का है।

जबकि कामकाजी माता-पिता प्री-के स्तर पर शैक्षिक खर्चों का दावा कर सकते हैं, किंडरगार्टन और उससे ऊपर की लागतें योग्य नहीं हैं। इसी तरह, समर स्कूल या ट्यूशन से संबंधित लागत क्रेडिट के लिए पात्र नहीं हैं।

तलाकशुदा माता-पिता के लिए विशेष नियम हैं। कस्टोडियल माता-पिता बच्चे और आश्रित देखभाल क्रेडिट लेने के लिए पात्र हैं, चाहे अन्य माता-पिता बच्चे (या बच्चों) को उनके टैक्स रिटर्न पर आश्रित के रूप में दावा करें या नहीं। आईआरएस के अनुसार, संरक्षक माता-पिता वह है जिसके बच्चे को कर वर्ष में रातों की संख्या अधिक थी। यदि माता-पिता दोनों ने समान संख्या में रातें साझा की हैं, तो यह उच्च एजीआई वाली रात है। अधिक विवरण आईआरएस प्रकाशन 503 के पृष्ठ 4 पर उपलब्ध हैं।

सीमित परिस्थितियों को छोड़कर, देखभाल करने वाला आपके तत्काल परिवार का सदस्य नहीं हो सकता है। विशेष रूप से, देखभाल प्रदान करने वाला व्यक्ति आपका जीवनसाथी या 13 वर्ष से कम उम्र के बच्चे का माता-पिता नहीं हो सकता है, जिसकी देखभाल आप कर रहे हैं - और न ही यह 19 वर्ष से कम उम्र का आपका बच्चा या कर उद्देश्यों के लिए आपका आश्रित हो सकता है।

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट बनाम फ्लेक्सिबल खर्च खाता

लचीले खर्च खाते (एफएसए) में रखी गई धनराशि शामिल है ।

कुछ मामलों में, एफएसए का उपयोग करना - यदि कोई आपके नियोक्ता के माध्यम से उपलब्ध है - एक बड़ा कर लाभ प्रदान करता है। यह उन लोगों के लिए विशेष रूप से सच है जो उच्च कर ब्रैकेट में हैं, जिनके लिए प्रीटैक्स डॉलर के साथ भुगतान करने की क्षमता बड़ी कर बचत का प्रतिनिधित्व करती है।

अमेरिकी बचाव योजना ने एकल फाइलरों और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले जोड़ों के लिए 2021 आश्रित देखभाल एफएसए योगदान सीमा को बढ़ाकर 10,500 डॉलर कर दिया (2020 में 5,000 डॉलर से ऊपर) और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए $ 5,250 (2020 में $ 2,500 से ऊपर)। यह वृद्धि अमेरिकी बचाव योजना द्वारा लागू किया गया एक बार का अपवाद था; 2022 में, एकल फाइलरों और संयुक्त रूप से फाइल करने वाले जोड़ों के लिए सीमा $5,000 हो जाएगी। इन एफएसए में पैसा आपकी तनख्वाह से पूर्व-कर के आधार पर रोक दिया जाता है और एक गैर-ब्याज वाले खाते में रखा जाता है जिसका उपयोग आप योग्य खर्चों के लिए कर सकते हैं।

हाइलाइट्स

• डेकेयर के अलावा, आप बेबीसिटर्स, डे कैंप और स्कूल से पहले और बाद के कार्यक्रमों के खर्चों का दावा कर सकते हैं।

• चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट आपको योग्य बच्चों और अन्य आश्रितों (उर्फ "क्वालिफाइंग पर्सन") की देखभाल के लिए भुगतान करने में मदद करता है।

• क्रेडिट की गणना आपकी आय और आपके द्वारा काम करने या काम की तलाश करते समय एक योग्य व्यक्ति की देखभाल के लिए किए गए खर्चों के प्रतिशत के आधार पर की जाती है।

• 2021 के अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम ने क्रेडिट को काफी अधिक उदार और संभावित रूप से वापसी योग्य बना दिया।

सामान्य प्रश्न

चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए कौन पात्र है?

आप चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं यदि आपने किसी योग्य व्यक्ति की देखभाल के लिए किसी व्यक्ति या संगठन को भुगतान किया है। एक योग्य व्यक्ति 13 वर्ष से कम आयु का आश्रित (जैसे, आपका बच्चा) या किसी भी उम्र का आश्रित या आपका जीवनसाथी है जो अपनी देखभाल नहीं कर सकता है और वर्ष के कम से कम आधे समय तक आपके साथ रहता है।

मैं चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट का दावा कैसे करूं?

क्रेडिट का दावा करने के लिए, फॉर्म 2441 भरें और इसे अपने संघीय कर रिटर्न में शामिल करें। आपको प्रत्येक योग्य व्यक्ति के लिए एक मान्य करदाता पहचान संख्या (टिन) के साथ-साथ उन लोगों और संगठनों के नाम, पते और टीआईएन शामिल करने चाहिए जो आपके बच्चे, पति या पत्नी या आश्रित की देखभाल करते हैं।

मैं चाइल्ड और डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए कितना क्लेम कर सकता हूं?

2021 के लिए, आप एक योग्य व्यक्ति के लिए $8,000 तक के खर्च या दो या अधिक लोगों के लिए $16,000 तक के क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। आपके एजीआई के आधार पर आपके द्वारा दावा किए जाने वाले खर्चों का प्रतिशत 0% से 50% तक हो सकता है। यदि आपका एजीआई $125,000 या उससे कम है, तो आप खर्च के अधिकतम प्रतिशत (50%) का दावा कर सकते हैं। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि आपका एजीआई $75,000 है और आपके पास एक योग्य व्यक्ति के लिए $8,000 का खर्च है, तो टैक्स क्रेडिट $4,000 ($8,000 का 50%) के लायक होगा। यदि आपका AGI $125,000 से ऊपर है और $438,000 से ऊपर AGI में पूरी तरह से गायब हो जाता है, तो टैक्स क्रेडिट समाप्त होना शुरू हो जाता है।