उपभोक्ता हित

उपभोक्ता हित क्या है?

उपभोक्ता ब्याज व्यक्तिगत ऋण, ऑटोमोबाइल ऋण और क्रेडिट कार्ड ऋण जैसे उपभोक्ता क्रेडिट खातों पर लगाया जाने वाला ब्याज है। बंधक ब्याज और छात्र ऋण पर लगाए गए कुछ ब्याज के विपरीत, व्यक्तिगत ऋण, क्रेडिट कार्ड और अन्य ऋण से उपभोक्ता ब्याज एक गैर-कटौती योग्य कर व्यय है।

उपभोक्ता हित को समझना

फेडरल रिजर्व के बोर्ड ऑफ गवर्नर्स उपभोक्ता ऋण को परिक्रामी ऋण के रूप में ट्रैक करते हैं। उपभोक्ता ऋण में वे ऋण होते हैं जो उन वस्तुओं की खरीद के परिणामस्वरूप देय होते हैं जो उपभोग योग्य होते हैं और जिनकी सराहना नहीं की जाती है। उपभोक्ता ऋण के सबसे आम उदाहरणों में क्रेडिट कार्ड ऋण, वेतन -दिवस ऋण और अन्य प्रकार के उपभोक्ता वित्तपोषण शामिल हैं। क्रेडिट कार्ड की शुरुआत के बाद से परिक्रामी ऋण में लगातार वृद्धि हुई है। फेडरल रिजर्व ने 2021 के अंत तक उपभोक्ता ऋण को 4.4 ट्रिलियन डॉलर से अधिक, एक रिकॉर्ड उच्च पाया। उच्च ब्याज दरों के समय, अत्यधिक उपभोक्ता ऋण उपभोक्ता खर्च को और सीमित कर सकता है।

1986 के कर सुधार अधिनियम ने आयकर रिटर्न पर कुछ प्रकार के ब्याज की कटौती को रद्द करके उपभोक्ता हित की परिभाषा को विस्तृत किया। अधिनियम, जो 1991 तक पूर्ण रूप से प्रभावी नहीं हुआ, ने क्रेडिट कार्ड और ऑटोमोटिव ऋण ऋण पर ब्याज कटौती को समाप्त कर दिया। इसने घर के स्वामित्व, उच्च शिक्षा और व्यावसायिक निवेश से जुड़े ब्याज की कटौती को बरकरार रखा।

उपभोक्ता ब्याज कर आश्रय के रूप में HELOCs

अतीत में, कई उपभोक्ताओं ने उपभोक्ता ब्याज को क्रेडिट कार्ड या अन्य प्रकार के खर्च से कटौती योग्य बंधक ब्याज में परिवर्तित करने के साधन के रूप में होम इक्विटी ऋण का उपयोग किया था। होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (एचईएलओसी) के साथ उपभोक्ता ऋण का भुगतान करके, ये मकान मालिक अपने क्रेडिट कार्ड ऋण के एक हिस्से में कटौती करने में सक्षम थे। हालांकि, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने 2026 के माध्यम से इस प्रथा को समाप्त कर दिया। अधिनियम में कहा गया है कि एचईएलओसी ब्याज केवल तभी कटौती योग्य है जब यह सीधे घर की खरीद या निर्माण से संबंधित हो।

उम्र के हिसाब से उपभोक्ता ब्याज शुल्क

बाबुल में उपभोक्ता हित 18वीं शताब्दी ईसा पूर्व के हैं, जब हम्मुराबी की संहिता ने व्यक्तिगत ऋण ब्याज पर 20% की सीमा निर्धारित की थी। उपभोक्ता ऋण के साक्ष्य प्राचीन इतिहास के माध्यम से अंधेरे युग तक जारी रहते हैं, जब रोमन साम्राज्य के पतन के कारण आर्थिक ठहराव आया, और कैथोलिक चर्च ने सूदखोरी,. ब्याज का आरोप लगाया। अन्वेषण के युग के वित्तपोषण में पूंजी और ऋण ने एक आवश्यक भूमिका निभाई, और इंग्लैंड के राजा हेनरी VIII ने 1545 में 10% की पहली राष्ट्रीय ब्याज दर की स्थापना की।

संयुक्त राज्य अमेरिका में 20वीं सदी की शुरुआत और मध्य में उपभोक्ता ऋण में उछाल आया। जनरल मोटर्स एक्सेप्टेंस कॉरपोरेशन द्वारा पेश किए गए शुरुआती ऑटोमोटिव ऋणों से उधार वृद्धि को प्रेरणा मिली। इस तरह के निर्माता-प्रायोजित ऋण की सफलता ने अन्य कंपनियों को घरेलू उपकरणों, फर्नीचर और इलेक्ट्रॉनिक्स के खरीदारों को ऋण देने के लिए प्रेरित किया। 1920 की शुरुआत में, कंपनियों ने चार्ज प्लेट के साथ पहला स्टोर क्रेडिट अकाउंट जारी किया, जिसका उपयोग उपभोक्ता अपने उत्पादों को खरीदने के लिए कर सकते थे। 1950 में, डाइनर्स क्लब ने पहला यूनिवर्सल क्रेडिट कार्ड जारी किया, उसके बाद 1958 में अमेरिकन एक्सप्रेस ने। क्रेडिट रिपोर्टिंग एजेंसियां इस समय उभरी थीं ताकि उपभोक्ताओं के उपभोक्ता क्रेडिट इतिहास के साथ उधारदाताओं को जोखिम का प्रबंधन करने और अधिक सूचित क्रेडिट निर्णय लेने में सक्षम बनाया जा सके।

हाइलाइट्स

• होम इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट (HELOC) के साथ उपभोक्ता ऋण का भुगतान अब कर कटौती योग्य नहीं है।

• यह आयकर रिटर्न पर कुछ खास तरह के ब्याज पर लगने वाला ब्याज भी है।

• उपभोक्ता-केंद्रित ऋण, जैसे व्यक्तिगत ऋण, ऑटोमोबाइल ऋण और क्रेडिट कार्ड ऋण पर लगाया जाने वाला ब्याज उपभोक्ता ब्याज है।