Потребительский интерес

Что такое потребительский интерес?

Потребительские проценты — это проценты, начисляемые на счета потребительских кредитов, такие как личные кредиты, автомобильные кредиты и долги по кредитным картам. В отличие от процентов по ипотечным кредитам и некоторых процентов, взимаемых по студенческим кредитам, потребительские проценты по личным кредитам, кредитным картам и другим долгам не подлежат налогообложению.

Понимание потребительского интереса

Совет управляющих Федеральной резервной системы отслеживает потребительский долг как возобновляемый долг. Потребительский долг состоит из долгов, возникших в результате покупки товаров, которые являются потребляемыми и не дорожают. Наиболее распространенные случаи потребительского долга включают задолженность по кредитной карте, ссуду до зарплаты и другие виды потребительского финансирования. С момента появления кредитных карт наблюдается устойчивый рост возобновляемой задолженности. Федеральная резервная система обнаружила, что потребительский долг на конец 2021 года превысил 4,4 триллиона долларов, что является рекордно высоким показателем. Во времена более высоких процентных ставок чрезмерная потребительская задолженность может ограничивать дальнейшие потребительские расходы.

Закон о налоговой реформе 1986 г. расширил определение интересов потребителей, отменив возможность вычета определенных видов процентов из налоговых деклараций. Закон, который не вступил в полную силу до 1991 года, отменил процентные вычеты по долгам по кредитным картам и автомобильным кредитам. Он оставил нетронутым возможность вычета процентов, связанных с домовладением, высшим образованием и инвестициями в бизнес.

HELOC как убежище от налога на проценты потребителей

В прошлом многие потребители использовали ссуды под залог недвижимости как средство конвертации потребительских процентов от кредитных карт или других видов расходов в вычитаемые проценты по ипотечным кредитам. Погасив потребительский долг с помощью кредитной линии собственного капитала (HELOC), эти домовладельцы смогли вычесть часть своего долга по кредитной карте. Однако Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года отменил эту практику до 2026 года. Закон требует, чтобы проценты HELOC вычитались только в том случае, если они напрямую связаны с покупкой или строительством дома.

Потребительские проценты на протяжении веков

Потребительский интерес восходит к 18 веку до нашей эры в Вавилоне, когда Кодекс Хаммурапи установил 20-процентный предел процентной ставки по личному кредиту. Свидетельства потребительского кредита продолжаются через древнюю историю до Средневековья, когда крах Римской империи привел к экономическому застою, а католическая церковь запретила ростовщичество,. взимание процентов. Капитал и кредит сыграли важную роль в финансировании эпохи геологоразведки, и король Англии Генрих VIII установил первую национальную процентную ставку в размере 10% в 1545 году.

Потребительский кредит процветал в Соединенных Штатах в начале и середине 20 века. Рост кредитования был вдохновлен ранними автомобильными кредитами, предлагаемыми General Motors Acceptance Corporation. Успех такого кредита, спонсируемого производителем, побудил другие компании предоставить кредит покупателям бытовой техники, мебели и электроники. Еще в 1920 году компании выпустили первые кредитные счета магазинов с платежными пластинами, которые потребители могли использовать для покупки своей продукции. В 1950 году компания Diners' Club выпустила первую универсальную кредитную карту, а в 1958 году за ней последовала компания American Express. В это время появились агентства кредитной информации, которые предоставляли кредиторам потребительские кредитные истории потребителей, чтобы они могли управлять рисками и принимать более обоснованные кредитные решения.

Особенности

• Выплата потребительского долга с помощью кредитной линии собственного капитала (HELOC) больше не облагается налогом.

• Это также проценты, начисляемые на определенные виды процентов по декларациям о подоходном налоге.

• Потребительские проценты — это проценты, начисляемые по потребительским кредитам, таким как потребительские кредиты, автомобильные кредиты и долги по кредитным картам.