Interes konsumenta
Co to jest zainteresowanie konsument贸w?
Odsetki konsumenckie to odsetki naliczane od konsumenckich rachunk贸w kredytowych, takich jak po偶yczki osobiste, kredyty samochodowe i zad艂u偶enie z tytu艂u kart kredytowych. W przeciwie艅stwie do odsetek od kredyt贸w hipotecznych i niekt贸rych odsetek naliczanych od kredyt贸w studenckich, odsetki od kredyt贸w osobistych, kart kredytowych i innych d艂ug贸w s膮 kosztem podatkowym, kt贸rego nie mo偶na odliczy膰.
Zrozumienie interes贸w konsument贸w
Rada Gubernator贸w Rezerwy Federalnej 艣ledzi d艂ug konsumencki jako d艂ug odnawialny. Na d艂ug konsumencki sk艂adaj膮 si臋 d艂ugi powsta艂e w wyniku zakupu towar贸w, kt贸re nadaj膮 si臋 do konsumpcji i nie zyskuj膮 na warto艣ci. Najcz臋stsze przypadki zad艂u偶enia konsumenckiego to zad艂u偶enie na kartach kredytowych, chwil贸wki i inne rodzaje finansowania konsumenckiego. Od czasu wprowadzenia kart kredytowych obserwuje si臋 sta艂y wzrost zad艂u偶enia odnawialnego. Rezerwa Federalna ustali艂a, 偶e d艂ug konsument贸w na koniec 2021 r. wynosi艂 ponad 4,4 biliona dolar贸w, co jest rekordowym wynikiem. W czasach wy偶szych st贸p procentowych nadmierne zad艂u偶enie konsument贸w mo偶e ograniczy膰 dalsze wydatki konsument贸w.
Ustawa o reformie podatkowej z 1986 r. rozszerzy艂a definicj臋 interesu konsumenta, znosz膮c mo偶liwo艣膰 odliczania niekt贸rych rodzaj贸w odsetek od zezna艅 podatkowych. Ustawa, kt贸ra w pe艂ni wesz艂a w 偶ycie dopiero w 1991 roku, znios艂a odliczenia odsetek od d艂ug贸w z tytu艂u kart kredytowych i kredyt贸w samochodowych. Pozostawi艂o to nienaruszone odliczanie odsetek zwi膮zanych z posiadaniem domu, szkolnictwem wy偶szym i inwestycjami biznesowymi.
HELOCs jako schronienie podatkowe dla konsument贸w
W przesz艂o艣ci wielu konsument贸w korzysta艂o z po偶yczek pod zastaw domu jako 艣rodka do zamiany odsetek konsument贸w z kart kredytowych lub innych rodzaj贸w wydatk贸w na odliczane odsetki od kredytu hipotecznego. Sp艂acaj膮c d艂ug konsumencki za pomoc膮 linii kredytowej pod zastaw domu (HELOC), w艂a艣ciciele dom贸w mogli odliczy膰 cz臋艣膰 zad艂u偶enia z tytu艂u karty kredytowej. Jednak Ustawa o ci臋ciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. wyeliminowa艂a t臋 praktyk臋 do 2026 r. Ustawa nakazuje, aby odsetki HELOC mo偶na by艂o odliczy膰 tylko wtedy, gdy odnosz膮 si臋 bezpo艣rednio do zakupu domu lub budowy.
Op艂aty z tytu艂u odsetek od konsument贸w na przestrzeni wiek贸w
Odsetki konsument贸w si臋gaj膮 XVIII wieku pne w Babilonie, kiedy Kodeks Hammurabiego ustanowi艂 20% limit odsetek od po偶yczek osobistych. Dowody na kredyt konsumencki trwaj膮 w staro偶ytnej historii, a偶 do 艣redniowiecza, kiedy upadek Cesarstwa Rzymskiego doprowadzi艂 do stagnacji gospodarczej, a Ko艣ci贸艂 katolicki zakaza艂 lichwy i pobierania odsetek. Kapita艂 i kredyt odegra艂y istotn膮 rol臋 w finansowaniu epoki eksploracji, a kr贸l Anglii Henryk VIII ustanowi艂 pierwsz膮 narodow膮 stop臋 procentow膮 w wysoko艣ci 10% w 1545 roku.
Na pocz膮tku i w po艂owie XX wieku nast膮pi艂 boom w Stanach Zjednoczonych. Wzrost akcji kredytowej by艂 inspirowany wczesnymi po偶yczkami samochodowymi oferowanymi przez General Motors Acceptance Corporation. Sukces takiego kredytu sponsorowanego przez producenta sk艂oni艂 inne firmy do udzielenia kredytu nabywcom sprz臋tu AGD, mebli i elektroniki. Ju偶 w 1920 r. firmy wyda艂y pierwsze sklepowe konta kredytowe z tablicami 艂aduj膮cymi, za pomoc膮 kt贸rych konsumenci mogli kupowa膰 swoje produkty. W 1950 r. Diners' Club wypu艣ci艂 pierwsz膮 uniwersaln膮 kart臋 kredytow膮, a nast臋pnie American Express w 1958 r. W tym czasie powsta艂y agencje sprawozdawczo艣ci kredytowej, kt贸re udost臋pnia艂y kredytodawcom historie kredytowe konsument贸w, aby umo偶liwi膰 im zarz膮dzanie ryzykiem i podejmowanie bardziej 艣wiadomych decyzji kredytowych.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Sp艂ata zad艂u偶enia konsumenckiego za pomoc膮 linii kredytowej pod zastaw domu (HELOC) nie podlega ju偶 odliczeniu od podatku.
To r贸wnie偶 odsetki naliczane od niekt贸rych rodzaj贸w odsetek od deklaracji podatku dochodowego.
Odsetki konsumenckie to odsetki naliczane od po偶yczek konsumenckich, takich jak po偶yczki osobiste, po偶yczki samochodowe i zad艂u偶enie z tytu艂u kart kredytowych.
